НДС с возмещения комм.услуг арендатором

[Eleonora10]

ситуация такая: арендодатель сдает в аренду помещения нескольким арендаторам, в стоимость аренды не входят коммунальные услуги. Все договора (эл/эн, водоснабжение, отопление, охрана) по данным услугам оформлены на одного из арендаторов (наша фирма), который в свою очередь выставляет счета остальным арендаторам на возмещение ему этих расходов.
Вопрос вот в чем: услуги по охране охранной фирмой выставляются арендатору без НДС, арендатор также без НДС должен выставить акт остальным ар-м? Арендатор - плательщик НДС.

[Olya09]

По моему мнению,арендатор должен выставить Акт с НДС т.к. он на ОСНО.ПУсть меня поправят,если не так

[Пилкин Вася]

ситуация такая: арендодатель сдает в аренду помещения нескольким арендаторам, в стоимость аренды не входят коммунальные услуги. Все договора (эл/эн, водоснабжение, отопление, охрана) по данным услугам оформлены на одного из арендаторов (наша фирма), который в свою очередь выставляет счета остальным арендаторам на возмещение ему этих расходов.
Вопрос вот в чем: услуги по охране охранной фирмой выставляются арендатору без НДС, арендатор также без НДС должен выставить акт остальным ар-м? Арендатор - плательщик НДС.

в зависимости от условий договора

[Eleonora10]

я опять возвращаюсь к своей проблеме((
В договоре с Арендодателем указано, что Ген.арендатор берет на себя обязанность по заключению договоров со снабжающими организациями (вода, эл/эн, тепло). Все оборудование также передано нам по акту приема-передачи.
мне нужно делить документы поставщиков услуг на 2 суммы: принимаемые (то, что потребляет Ген.ар.(наша фирма) и непринимаемые (то, что возмещается остальными арендаторами)? В Книге Покупок регистрировать сч-ф только в той части, что приходится на нашу фирму?

[stas®]

Все договора (эл/эн, водоснабжение, отопление, охрана) по данным услугам оформлены на одного из арендаторов (наша фирма)

у кого с кем заключены договоры? Понять невозможно.

[Eleonora10]

у ген.арендатора с обслуживающими организациями на оказание услуг (водоснабжение, оттопление, охрана, теплоснабжение)

[Аноним]

ситуация такая: арендодатель сдает в аренду помещения нескольким арендаторам, в стоимость аренды не входят коммунальные услуги. Все договора (эл/эн, водоснабжение, отопление, охрана) по данным услугам оформлены на одного из арендаторов (наша фирма), который в свою очередь выставляет счета остальным арендаторам на возмещение ему этих расходов.
Вопрос вот в чем: услуги по охране охранной фирмой выставляются арендатору без НДС, арендатор также без НДС должен выставить акт остальным ар-м? Арендатор - плательщик НДС.

Не выделяйте НДС при перевыставлении счетов за коммунальные услуги. Можете сослаться на Постановлении ФАС ПО от 12.04.2007 N А55-14832/06

[Eleonora10]

а разделять мне акты входящие надо? в расход по прибыли ведь возмещаемые суммы не пойдут, значит и НДС к вычету не взять.

[Аноним]

я опять возвращаюсь к своей проблеме((
В договоре с Арендодателем указано, что Ген.арендатор берет на себя обязанность по заключению договоров со снабжающими организациями (вода, эл/эн, тепло). Все оборудование также передано нам по акту приема-передачи.
мне нужно делить документы поставщиков услуг на 2 суммы: принимаемые (то, что потребляет Ген.ар.(наша фирма) и непринимаемые (то, что возмещается остальными арендаторами)? В Книге Покупок регистрировать сч-ф только в той части, что приходится на нашу фирму?

У себя регистрируете входящую счет фактуру на все услуги, а перевыставляете на часть услуг.

[Eleonora10]

получается, что всю сумму входного НДС брать к вычету, а НДС с сумм возмещения увеличит НДС с отгрузки? Но мы ведь не оказываем сами услуги, которые нам возмещают остальные арендаторы, это не будет считаться выручкой

[stas®]

Eleonora10, у коммунальных служб договоры с одним из арендаторов, а у этого арендатора - договоры о компенсации расходов с другими арендаторами?

Тогда это типичная комиссия, компенсации не являются выручкой комиссионера, а выплаты коммунальным службам в части, относящейся к комитентам, - расходами.
Это относится и к прибыли, и к НДС.

[Eleonora10]

Да, именно так! Спасибо!
т.е.в Книге Покупок нужно регистрировать входящие сч-ф в сумме, приходящейся на нашу огр-ю, за минусом того, что нам возмещают остальные арендаторы? и в Книге Продаж сч-ф на возмещение вообще не регистрировать?