Объясните, пожалуйста!

[Аноним]

Задался таким вопросом.

ИП занимается продажей авиа и жд билетов. Билеты для своих клиентов ИП оформляет через крупное агентство. Для этого между ИП и агентством заключен партнерский договор. Для покупки билетов в агенстве у ИП лежат деньги на депозите.

За оформление каждого билета агентство взимает с ИП сбор, условно говоря - 150 рублей.

ИП, в свою очередь, взимает с клиента сбор за свои услуги, допустим, 450 рублей.

ИП доставляет своему клиенту билет на бланке авиакомпании, бланке РЖД, или распечатку электронного билета (которая также является БСО), в которых указана номинальная стоимость билета, и накладную с чеком на 600 рублей (сбор агентства+сбор ИП). Клиент оплачивает всю сумму (стоимость билета+сборы) наличными.

Если применяется УСН 6%, то доходом считается 450р? Ведь "актом выполненных работ" от агентства доказывается, что 150р - не доход ИП?

Или в этом случае нужно применять УСН 15%, записывая в расходы и затраты на билет для клиента с депозита, и услуги агентства?

Объясните, пожалуйста, какая форма УСН должна применяться - 6% или 15%?

[7Alena]

Должна применяться та форма УСН, которая у вас утверждена при регистрации. Вы сами выбираете, что вам будет выгоднее. При любой форме облагается только ваше агентское вознаграждение.

[Andyko]

доходом считается 450р?

нет, 600

актом выполненных работ" от агентства доказывается, что 150р - не доход ИП?

нет, актом доказывается, что 150 - это расход ИП

[Аноним]

Должна применяться та форма УСН, которая у вас утверждена при регистрации. Вы сами выбираете, что вам будет выгоднее. При любой форме облагается только ваше агентское вознаграждение.

Договор с агентством заключен только о предоставлении услуг с использованием их онлайн системы оформления билетов.

На основании договора за один оформленный билет списывается 150р. Никакого вознаграждения.

Все операции - покупка билетов для клиентов (на их паспортные данные) путем списания средств с депозита, услуги агентства за предоставление системы, пополнение депозита - подтверждены документами.

ИП предлагается самому устанавливать размер комиссионного сбора (в нашем примере 450р). Это меняет дело?

[7Alena]

Нет, не меняет. Либо 6% с дохода 450 руб., либо 15% с доходы минус расходы (450-150).

[Аноним]

Нет, не меняет. Либо 6% с дохода 450 руб., либо 15% с доходы минус расходы (450-150).

Сумма, полученная за билет, заранее выкупленный через систему на деньги с депозита не считается доходом?

[7Alena]

Нет, не считается

[Andyko]

Либо 6% с дохода 450 руб., либо 15% с доходы минус расходы (450-150).

еще раз повторю: по условиям автора у него доход 600 рублей

[Quadrat]

Нет, не считается

А чем считается?

Значит, и покупка билета на деньги с депозита не является расходом?

Билет считается, как бы, "заочно" купленным самим клиентом с депозита ИП?

Извините, я пока не понял.

(Автор темы, просто я зарегистрировался)

[7Alena]

Я так понимаю, что деятельность эта только планируется и ИП не зарегистрировано? Я думаю, вряд ли такая деятельность будет приносить доход. Все уже сами берут билеты на сайтах перевозчиков.

[Andyko]

Quadrat, вы ничего не продаете и не покупаете, вы оказываете услуги по заказу и оформлению билетов. "Деньги за билет" это аванс перевозчику, который вы (вся цепочка посредников) обязаны перевозчику и отдать.

[Quadrat]

Quadrat, вы ничего не продаете и не покупаете, вы оказываете услуги по заказу и оформлению билетов. "Деньги за билет" это аванс перевозчику, который вы (вся цепочка посредников) обязаны перевозчику и отдать.

Если рассматривать отдельную продажу:

Номинальная стоимость - 5000р
Услуги агентства - 150р
Ком. сбор - 450р
--------------------------------
Всего - 5600р

При УСН 6% налог составит:

600*0,06 = 36р

При УСН 15%:

(600-150)*0,15 = 67,5р

Верно?

[Andyko]

да, если не учитывать все остальные возможные расходы

[Quadrat]

да, если не учитывать все остальные возможные расходы

Понятно. Большое Вам спасибо!

[7Alena]

А почему все-таки 600? 150 руб. разве не включены в 450?

[Quadrat]

А почему все-таки 600? 150 руб. разве не включены в 450?

150 - сбор агентства
450 - сбор ИП
----------------------
600 - в чеке

[Quadrat]

Деньги, предназначенные для выкупа билетов, поступают на депозит платежом через расчетный счет ИП.

Является ли зачисление ИП наличных денег на свой расчетный счет доходом? А сам платеж агентству расходом?

[Andyko]

доход - это получение денег от клиента

[Quadrat]

доход - это получение денег от клиента

Выше Вы писали, что покупка билета на деньги с депозита не является расходом. А номинальная стоимость билета наличными не является доходом. Доход - только комиссия ИП и агентства.

Чем же считается перевод денег на с расчетного счета ИП на расчетный счет Агентства(на депозит)? Я думал, что такие платежи, с расчетного счета, всегда учитываются как расход?

[Andyko]

нет, не всегда, а только тогда, когда выполняются все условия для возникновения расходов