Проводка: входной НДС через подотчетное лицо.

[Аноним]

Подскажите, как правильно ввести документы, чтобы получились проводки?
Д-60 К-71 - 100 руб.
Д-19 К-71 - 18 руб.
Д-41 К-60 - 100 руб.

Допустим подотчетник купил товар на сумму 118 р. (в т.ч. НДС 18 р.)
В 1с получается следующее:
В авансовом отчете выделяю НДС.
Формирует проводки Д-60 К-71 - 100 руб.

При формировании приходной накладной, делает проводки:
Д-41 К-60 - 100 руб.
Д-19 К-60 - 18 руб.

При формировании счета-фактуры - почему сторнируется:
Д-19 К-71 - сторно 18 р.
Д-19 К-71 - 18 р.

Или все же правильнее в авансовом отчете всю сумму отнести на сч. 60?

[Аноним]

Или все же правильнее в авансовом отчете всю сумму отнести на сч. 60?

Угу.

[Аноним]

Тогда в каких случаях нужно выделять НДС в авансовом отчете?

Вот например есть статья:
http://www.berator.ru/mosbuh/article/901

Здесь сразу делается проводка Д-19 К-71

[Аноним]

Или все же правильнее в авансовом отчете всю сумму отнести на сч. 60?
Правильнее отнести всю сумму (на курсах по освоению 1С 2 года назад рекомендовали)

[Andyko]

Тогда в каких случаях нужно выделять НДС в авансовом отчете?

Имхо, только по командировочным.

[Январь]

Тогда в каких случаях нужно выделять НДС в авансовом отчете?

Когда вы не проводите документ по поступлению ТМЦ
Т.е. ав. отчет - д10 к71
на основании отчета - счет-фактура д 19 к 71

[Николь]

Когда вы не проводите документ по поступлению ТМЦ
Т.е. ав. отчет - д10 к71
на основании отчета - счет-фактура д 19 к 71

По-моему, это некорректно. Объясняю почему:
1. Что есть сч-фактура? Это документ налогового учета для принятия НДС к вычету. То есть она должна быть зарегистрирована в книге покупок и подшита вместе со счетами-фактурами покупок. В ав. отчет она не попала. Далее
2. Что есть накладная? Документ по которуму ТМЦ оприходовали на склад. Накладная подшита в товарный (материальный) отчет. В ав. отчет опять не попадает.
Остается документ оплаты (приходный ордер/кассовый чек). Он и попал в авансовый отчет. Поэтому делаю следующие проводки:
Д 60 К 71 -оплата за товар (материалы) на основании ав. отчета
Д 41(10) К60 -на основании накладной на получение ТМЦ
Д19 К60 на основании счета-фактуры
и затем соответственно Д68 К19 принимаем НДС к вычету.

[rantika]

счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" кредитуется в корреспонденции со счетами, на которых учитываются затраты и приобретенные ценности (счета 10 , 41 ,20 ,44 и др.),счет 60показывает задолженность по расчетам. Но в случае, когда работник предприятия приобретает материальные ценности и полностью оплачивает их стоимость наличными деньгами, никакой задолженности по расчетам не может быть.В этом случае как мне кажется нужно 10 -71 и 19-71.
Если я не права , то поправьте , потому что этот вопрос очень меня интересует.

[Январь]

Но в случае, когда работник предприятия приобретает материальные ценности и полностью оплачивает их стоимость наличными деньгами, никакой задолженности по расчетам не может быть

Можно заплатить и не получить ТМЦ сразу.

[rantika]

Можно заплатить и не получить ТМЦ сразу.

Ну в этом случае конечно , а также если нужна доплата. Но если все оплачено и получено в один день , то зачем прогонять через 60?

[Январь]

зачем прогонять через 60?

Иногда нужна аналитика по расчетам.

[Anonymous03]

Как то не представляется на практике такая ситуация когда с 71 уходят суммы на 19 счет напрямую..
К авансовому отчету идет документ оплаты, документ поступления идет к документам по учету ТМЦ, соответственно участвует 60 счет.
допустим документ оплаты и документ поступления один (товарный чек от продавца который может не применять ККТ) тогда 60 счет исключаем, но НДСа то по такому документу не бывает..
Или НДС на 19 счет идет по документу оплаты, а с 19 уходит к зачету на 68 по счету фактуре или на счет учета ТМЦ если счета фактуры не дали, но в документе оплаты он выделен. Но в этом случае без 60 счета не обойтись. Потому что в случае неприменения 60 счета и проводок напрямую получается что к авансовому отчету надо положить документ оплаты, документ поступления ТМЦ и документ списания ТМЦ ( а уж если нет списания ТМЦ, то такая операция вообще как то неразумно выглядит, как инвентаризацию то проводить, рыть все авансовые отчеты, на предмет нет ли там несписанных ТМЦ, а надеяться исключительно на то что в программе все учтено не стОит), Гораздо логичнее документы принятия ТМЦ и документы списания хранить в одном месте и используя 60 счет.

[бух2007]

Как то не представляется на практике такая ситуация когда с 71 уходят суммы на 19 счет напрямую..

Вполне себе представляется. Если аналитика по заказчикам не нужна, то зачем гонять сумму по всем счетам.

[Anonymous03]

Мне не нужна аналитика по поставщикам с наличным расчетам. Но я никогда не буду подшивать документ поступления к авансовому отчету, только ради того чтобы не использовать 60 счет. Документы по учету ТМЦ лучше держать в документах по движению ТМЦ, а не в документах по движению денег. Хотя бы для того что бы их можно было быстро найти

[Anonymous03]

Нет, конечно чисто теоретически такая ситуация возможна.
Допустим вся ваша деятельность заключается в том что вы занимаетесь отправкой писем для фирмы сидящей в соседнем офисе, они вам за это платят один раз в месяц 5 тысяч рублей, и все ваши расходы это купить конверты в соседнем магазине комус, а все ваши документы это касса сложенная в одну папку за весь год, тогда нет проблем все документы приложить к авансовому отчету, сделать прямую проводку, счет фактуру в отдельном файлике положить сверху кассы. ввести всю операцию в 1с бухгалтерской справкой и не заморачиваться по поводу что программа при проведении счета фактуры сторнирует проводку Дт19Кт71

[Виктория0909]

посмотрите пожалуйста два моих вопроса, никак не могу уяснить...

1) как правильно проводить авансовый отчет, если имеются только чеки:

10/71 или 10/60 60/71?

2) если в чеке выделен ндс,но с/ф нет, правильными ли будут такие проводки:

10/71 сумма без ндс
91/71 ндс (не принимаемые)

[Январь]

1) как правильно проводить авансовый отчет, если имеются только чеки:

10/71 или 10/60 60/71?

10 - 71. Аналитика по поставщикам ведь не нужна в этом случае?

2) если в чеке выделен ндс,но с/ф нет, правильными ли будут такие проводки:

10/71 сумма без ндс
91/71 ндс (не принимаемые)

Правильно, только НДС обычно сначала на 19 идет
10 - 71
19 - 71
91 - 19

[Виктория0909]

10 - 71. Аналитика по поставщикам ведь не нужна в этом случае?

мне не нужна,но вот сомневалась,можно ли миновать 76 счет.

насчет ндс поняла. буду думать,как в 1с это отражать, ведь закрытием месяца 19 на 68 закрывается..

[ЭтоЯ]

в 1С ручной операцией спишите с 19 счета на 91 до проведения документа "Закрытие месяца".

[Виктория0909]

спасибо,так и сделаю!!