Продаем валюту. Курс растет. Как быть с НДС.

[Вислоухая]

Что-то совсем туплю. Не покиньте в беде.
Договор и оплата в евро. Цифры условны для простоты восприятия.
--13.09 выставлен акт вып. работ:
1)Д62.11 К90.1.1 = 5000евро/200000руб
2)Д90.3 К68.2 = 30000руб (выставлена сф)
--15.09 поступила оплата на вал счет:
1)Д52 К62.11 = 5000ев/202000руб
2)Д62.11 К91.1 = 2000руб - курс. разн.
3)Д91.2 К68 = 305руб - сф с НДС с курс. разн.
--16.09 продажа валюты
1)Д57.11 К52 = 5000ев/203000руб (вал. выписка)
2)Д52 К91.1 = 1000руб (вал. выписка)
3)Д51 К57.1 = 197000руб (рубл. выписка) - продана валюта по курсу банка
4)Д91.2 К57.11 = 203000руб (рубл. выписка)
5)Д57.1 К 91.1 = 197000руб (бух справка)
Должны ли мы с 1000руб по К91.1 выделить НДС к уплате?

[Тоня]

16.09. курс вырос? Это курсовая от переоценки 52 счета, нет здесь НДС.

[Вислоухая]

Тоня, спасибо за ответ. Отлегло от сердца,все правильно я сделала, а теперь с меня просят пояснений, почему доход не обложен НДСом, показанный в разд.7 декларации.

[Тоня]

почему доход не обложен НДСом, показанный в разд.7 декларации.

Это ты о чем? Откуда в 7 разделе НДСу взяться?

[Вислоухая]

Налоговая требует пояснить, что именно не обложенное НДСом, показано в 7 разделе. Вот эта курсовая разница у меня и показана в 7 разделе.

[Тоня]

А зачем ты ее там отразила? Она ж никакого отношения к реализации не имеет.

[Вислоухая]

И в доходы по прибыли она не берется?
И проводка Д91.2 К52 в расходах по прибыли не участвует?

[Тоня]

Если это курсовая от переоценки остатка на 52 счете, то берется и участвует. Но налоговая база по НДС при этом не возникает.

[Вислоухая]

Если это курсовая от переоценки остатка на 52 счете

Эта курсовая разница образуется в связи с тем, что валюта поступает в один день, а продается в следующий, когда курс вырос и по идее по курсу ЦБ мы можем получить больше, чем в день, когда она поступила на вал. счет. То есть и получается Д52 К91.1.
Было дело так (по результатам 2-го квартала): по прибыли в доходы я ее поставила, а по НДС в 3 раздел нет, в связи с этим мне было прислано письмо с требованием объяснить разную базу по прибыли и НДС. После моего ответа мне сказали ее ставить в 7 раздел и подать уточненку. Это было за 2й квартал. За 3 кв. я сама ее поставил в разд.7 чтобы избежать вопросов о разной базе по прибыли и НДС. Получила другой вопрос.

[Тоня]

После моего ответа мне сказали ее ставить в 7 раздел и подать уточненку.

Где они тут увидели товары/работы/услуги, не признаваемые операцией по реализации не понятно

[Вислоухая]

Думаю для них главное,чтобы сходились базы по прибыли и НДС.

[Тоня]

Ну и напиши им разъяснения, что курсовая разница не признается объектом налогообложения.

[Вислоухая]

Тоня, спасибо, что уделяешь время.

[Elenka2012]

В шоке прислали мну такую же писульку уже как год отмахивалась а тут начала шерстить справочно-правовые системы и это выходит что переоценка валюты на валютном счете да не облагаемая да не признается объектом НО в 7 разделе ее указывать нужно! и опять же раздельный учет по входному ндс нужно вести:


КОДЫ ОПЕРАЦИЙ

(в ред. Приказа Минфина РФ от 21.04.2010 N 36н)

код¦1010801 ¦Операции, указанные в пункте 3 статьи 39¦Статья 146 Кодекса,
пункт 2, подпункт 1


вот черт всю жизнь курсовые в ндс не быле и вот те нате. ТУПЛЮ???

[Пилкин Вася]

ТУПЛЮ???

нипадецки!

[Elenka2012]

Обоснуйте?! Это как дваджды два все знают что четыре а доказательства? ИФНС решила что 2*2=5! И нормативку подвела под это дело.
Вывод курсовые по переоценке валюты = необлагаемые операции по ндс= необлагаемые нужно указывать в 7 разделе = сдавайте уточненку