Выручка 400 000Сообщение от irina0977
Себестоимость 250 000
Прочие 10000
Прибыль до н/обложения 140 000
налог на прибыль 45600
чистая прибыль 94 400
ИМХО.
Выручка 400 000
Себестоимость 250 000
Прочие 10000
Прибыль до н/обложения 140 000
налог на прибыль 45600
чистая прибыль 94 400
ИМХО.
Спасибо, это поняла - без Вас бы пропала...
Скажите, пожалуйста, вот у меня получается чистая прибыль по 2 форме 94400, а в балансе эта цифра где-то видна??? Или только прибыль до налогообложения видно по 470стр.?? Как правильно заполнить стр. 470 в балансе, по этому примеру, если в пред.периоде была нераспределенная прибыль - 2000? спасибо!!
470 стр будет равна 2000+94400=96440. ИМХО.
Скажите, пожалуйста, а если к примеру расходы, не принимаемые в НУ большие, и получается, что налог на прибыль к примеру 29000,а в БУ прибыль до налогообложения (140 стр. форма №2) всего 5000,получается, что чистая прибыль = - 24000. Это что ж у нас убыток за квартал?? и как тогда 470 будет выглядеть? Спасибо!
В БУ у Вас будет убыток и по стр. 470=2000+(-24000)=-22000.ИМХО.
Огромное Вам спасибо!!
Стала пробывать в 1С, а налог на прибыль по 150 во второй форме нужно с минусом указывать? Иначе суммирует по 190 стр.
Да.
С уважением, Ярослав
Да. Это же налог, а чистая прибыль= прибыль-налог.
Вообще-то, если Вы все документы провели корректно и закрыли месяц, то программа автоматом формирует все отчеты.
Видимо что-то я неверно делаю, у меня все заполняет, а строку налог на прибыль ввожу руками
Проводка 99.2.1-68.4.2= при прибыли
99.2.1-68.4.2=- при убытке?
Уважаемая Сафа!
Ирина не применяет ПБУ 18, поэтому проводка по начислению условного дохода (при убытке) не нужна.
С уважением, Ярослав
А как же тогда отражать убыток?
А зачем его отражать? На 99 счете он так и так отразится. А если налог лишний начислен, так отсторнировать.А как же тогда отражать убыток?
Ну как раз я это и имела в виду
99.2.1-68.4.2=- при убытке.
Извините, Уважаемые специалисты, хочу понять -
вот у меня в налоговом учете - прибыль - 121326
налог-29118-делаю проводку 99.2.1-68.4.2 - 29119
разница м/у НУ и БУ -116910, (в БУ затраты больше), в результате
в БУ прибыль до налогообложения составляет только 4416 (121326-116910), эта цифра отражается по 140 стр. Формы № 2
по 150 -29118
в итоге по 190 - убыток -24702
по 470 баланса (на начало - нераспр.приб.2000) - 24702-2000=22702
правильно???
А вот если у меня в налоговом учете прибыли нет, а в бухгалтерском предположим - 10000, то тогда
по 140 формы 2-10000
а дальше??? - что по 150,190, и 470 баланса - это вариант со сторнированием???
Ну да, убыток на 22702 будетв итоге по 190 - убыток -24702
по 470 баланса (на начало - нераспр.приб.2000) - 24702-2000=22702
правильно???
150 и 190 ф.2 имели ввиду? 150 = 0, 190 = 10000. В ф1 в 470 - 10000 и будет (или 12000, если учесть 2000 из предыдущего примера)а дальше??? - что по 150,190, и 470 баланса - это вариант со сторнированием???
Да, именно это, спасибо! Только вот не понимаю - а в каком случае, тогда делается проводка 99.2.1-68.4.2= -(минус), для чего???
В 1м квартале у вас прибыль 100 тыс., начислили налог 24 тыс. А по итогам 1 полугодия получилось прибыли 80 тыс., с которых налог будет 19,2тыс. Так лишние 4,8тыс налога надо отсторнироватьв каком случае, тогда делается проводка 99.2.1-68.4.2= -(минус), для чего???
А я сразу и не поняла, что имеется в виду, Ну спасибо Вам огромное!!!! Вы мне ОЧЕНЬ помогаете во всех моих вопросах.
Отсторнировать проводкой второго квартала? Д99К68 -сумма полученного расхождения?В 1м квартале у вас прибыль 100 тыс., начислили налог 24 тыс. А по итогам 1 полугодия получилось прибыли 80 тыс., с которых налог будет 19,2тыс. Так лишние 4,8тыс налога надо отсторнировать
А на декларации такое уменьшение как-нибудь отразится? Предположим - авансовые платежи ежемесячные по первому кварталу были начислены и уже уплачены во втором. Какую сумму показывать в декларацции по строке 210? ту что начислена за 1 квартал была в декларации по строке 060? (я смотрю новую форму сейчас)? а если мы еще прибыль первого квартала частично уменьшили на сумму убытка прошлых лет, правильно мы авансовые платежи исчисли уже за минусом этого убытка?
ДаОтсторнировать проводкой второго квартала?
Должно, в разделе 1.1 налог у уменьшениюА на декларации такое уменьшение как-нибудь отразится?
210 + 290 1-го кварталаКакую сумму показывать в декларацции по строке 210?
Даа если мы еще прибыль первого квартала частично уменьшили на сумму убытка прошлых лет, правильно мы авансовые платежи исчисли уже за минусом этого убытка?
Спасибо огромнейшее
Подскажите, пож, если у нас налог на прибыль за 9 месяцев начислен 100000 тыс рублей, а за год получается 80000, в Форме -2 отражаем какую сумму по строке текущий налог на прибыль?
По порядку:
1. Если по всем критериям вы - МП, ПБУ-18 не применяете.
2. Отчёт ф. №2 заполняете по данным БУ.
3. Декл. по налогу на прибыль заполняете по НУ.
4. В ф. №2 налог на прибыль заносите фактич. начисленный по декларации.
5. Ваши разницы нигде в БУ не отражаются. Я для себя составляю справку, где раскрываю все разницы, чтобы не забыть, почему они возникли. При случае, всегда объясните налоговой.
6. Возможен вариант, что по выручке попадаете под обяз. аудит. Тогда можно в пояснит. записке к отчёту за год. всё описать.
7. Изменения в УП вы имеете право вносить и с 2009 г.
Пока писала - уже ответили....
по предыдущему сообщения. п.4. в форме №2 текущй налог на прибыль- то что по декларации. Это значит, что если убыток по году вышел, то в строке Формы2 "текущий налог" не ставим ничего, так?
спасибо... заодно тема поднимется- уж очень подробно тут о многом сказано
добрый день, всем участникам обсуждения! У меня тоже подобная ситуация, предприятие относится к МП. Т.е., как я правильно понимаю, на моем примере: купили программу 1С в БУ я отношу ее на 97 счет и ежемесячно списываю в зависимости от срока, а в НУ я списываю всю сумму на 26 сч? И у меня в итоге н/о прибыль в БУ больше, чем в налоговом. В декл.по НП она будет меньше, чем в Ф2?
Да
Добрый день! Пожалуйста, подскажите. Не понимаю я это ПБУ. Мы малое предприятие и приминеяем ПБУ18. Скажите, стоит ли с нового года не применять или все-таки надо???
Ну если Вы малое, то зачем себя насилуете и применяете?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
