Подскажите, пожалуйста проводки по начислению и выдаче зарплаты в автономном учреждении.
2 работника руководитель и гл.бухгалтер, учреждение только создалось и деятельности никакой не ведет (пока идет ремонт помещения, приобретают ПК и т.п.)
Подскажите, пожалуйста проводки по начислению и выдаче зарплаты в автономном учреждении.
2 работника руководитель и гл.бухгалтер, учреждение только создалось и деятельности никакой не ведет (пока идет ремонт помещения, приобретают ПК и т.п.)
Неужели никто не желает помочь новичку?....
Если новичок бухгалтер, или хотя бы близко сидел возле бухгалтера, то он должен иметь достаточно знаний чтобы написать приблизительную цепочку проводок.
А уж желающих обсудить ошибки на форумах всегда больше чем желающих расписывать азбуку.
Вы хоть инструкцию с сайта минфина скачали?
Новичку? А зачем???Сообщение от Виктор_ия
Неужели никто не желает помочь новичку?....
Я не люблю, когда везёт врагу...
margo46,(это что за...)
Виктор_ия, вам же уже сказали что, если вы решились встать и пойти по новому для вас пути, то... ну так сделайте вы хоть первый шаг.
Робкий, уверенный... какой у вас получится.
А уж идущему самостоятельно здесь помогут (margo46 явно что то не то или не так сказала).
Это шутка былаmargo46,
Виктор_ия, (margo46 явно что то не то или не так сказала).Не удалась?
Я не люблю, когда везёт врагу...
Хотя бы напишите свои проводки по коммерческому плану счетов а рядом в скобках какие счета вы предполагаете будут в бюджетном учете.Неужели никто не желает помочь новичку?....
В том и проблема. В коммерции: дт44(20) кт70, Некоторые делают дт91 кт70 (МАУ на хозрасчете).
а мне как? дт40120211"расходы по з/пл" кт30211000"расчеты по з/пл" (ведь пока нет никаких услуг)
Согласно новому плану счетов (для автономок) 109 00 000 счет затрат с четырьмя подгруппами
109 60 000 - Себестоимость
109 70 000 - Накладные расходы производства
109 80 000 - Общехозяйственные расходы
109 90 000 - Издержки обращения
должен охватить ваши затрата по начислению зарплаты по предпринимательской деятельность (ПД).
Если помимо ее (ПД) у вас есть еще источники финансирования (субсидии), то 401 20 000 как счет фактических расходов будет накапливать ваши фактические расчеты по начислению зарплаты.
В ближайшее для нас время субсидии - будут единственным источником финансирования.
Виктор_ия, значит читаем 157н(183н) по 302 00 000 и 303 00 000 (налоги, отчисления и удержания) счетам, в части расчетов по оплате труда и начислениям на выплаты по оплате труда в корреспонденции с 401 20 000.
P.S. Если есть переводная таблица – она вам поможет первое время сориентироваться в новых счетах.
SD.Спасибо за понимание и так необходимую поддержку!
Виктор_ия
P.P.S. Каждый счет 302 00 000 сопоставлен одному значению сметы расходов и соответственно ему соответствует один из счетов 401 20 000.
Как кто-то подметил оч. бросается в глаза
401 20 211 - 302 11 000
401 20 212 - 302 12 000
401 20 213 - 302 13 000
....
401 20 226 - 302 26 000
Виктор_ия,
Попробуйте расписать полностью проводку по зарплате с налогами и отчислениями…
У вас же сейчас мин. расчетой нагрузки.
Главное понимание прочитанного.
Последний раз редактировалось SD.; 14.02.2011 в 19:23.
Вот я и пыталась понять. Проводку обязательно попробую расписать в ближайшее время. Еще раз спасибо.
Это уже интереснее чем сферических лошадей в вакууме обсуждать.
Для начала в номере счета вы пишете всего 8 знаков а должно быть 26 что несомненно должно вас радовать
Первые 17 знаков вроде как вы утверждаете сами, но если не хотите в итоге запутаться то лучше задайте их в соответствии с кодом той субсидии которую получаете.
18 знак вид финансового обеспечения (деятельности):
1 – деятельность, осуществляемая за счет средств соответствующего бюджета бюджетной системы Российской Федерации (бюджетная деятельность);
2 – приносящая доход деятельность (собственные доходы учреждения);
3 – средства во временном распоряжении;
4 – субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания;
5 – субсидии на иные цели;
6 – бюджетные инвестиции;
7 – средства по обязательному медицинскому страхованию;
Так как разделить целевые и рыночные никто не подумал, то по приносящей доход деятельности наверное стоит придумать различные номера в первых 17 знаках а не просто все 0 как это делалось ранее.
По всем расходам которые не приносят доход действительно расходы на 40120 например текущая субсидия 440120211, расходы за счет целевых пожертвований например 240120211.
А вот если деятельность приносит доход то там веселее счет 109 разбили так что не соскучишься.
Например у нас (пока предположительно еще только формируем план счетов) зарплата преподавателей непосредственно занимающихся с определенными студентами
210960211
зарплата лаборантов
210970211
зарплата АХЧ
210980211
Что относить на
210990211
даже и не знаю может доплаты сотрудникам которые занимаются трудоустройством выпускников?
А вот расходы из прибыли, штрафы и пени даже по приносящей доход деятельности думаю как относились в любом случае на 240120000 так на нем и останутся даже по новой инструкции, так как в себестоимость они как не входили так и не входят.
24 – 26 разряды номера счета, соответствующие структуре данных, утвержденных Планом финансово хозяйственной деятельности автономного учреждения
т.е. если вы возьмете стандартные КОСГУ для своего ПФХД то думаю 302 счет у вас должен выглядеть как
30211211
итак например проводка
дт 074.0706.133.0201.019.4.401.20.211 кт 074.0706.133.0201.019.4.302.11.211
НРАВИТСЯ???
НРАВИТСЯ???
Очень, во всяком случае, уже хоть что-то кажется начинаю понимать
Ну так приводите результаты дальнейших размышлений.уже хоть что-то кажется начинаю понимать
Примеры проводок, какой персонал, какой вид деятельности, какой код субсидии, проводки по начислению зарплаты, удержанию НДФЛ, профвзносов, отчисления соцналогов, перечислению всего этого хозяйства и т.д.
чем больше предложите проводок тем больше будет поводов придраться-пободаться
обязательно напишу, только уже завтра. (доступ к интернету вечером ограничен)
Итак, мои предположения:
дт 40120211 кт 30211211 - начислена з/пл
дт 30211211 кт 30301211 - удержан НДФЛ
дт 40120213 кт 30306213 - начислен ФСС от НС
дт 30301211 кт 20101610 -перечислен НДФЛ
правильно???
Если вы работаете по 183н, то в счетах 302 и 303 в КОСГУ будут нули (000)
Я не люблю, когда везёт врагу...
Спасибо.
В каких случаях используется проводка дт40120213 кт30213000?
"Принятие обязательств в сумме начислений на выплаты по оплате труда"
Начисляем же взносы (в ПФР) дт 40120213 кт 30310000, 30311000.
Действительно - п. 132 и 159 Приказа 183н, не понятно...
Я не люблю, когда везёт врагу...
Виктор_ия, margo46, судя по тому что в п.161 начисление больничного все ж идет с 030302000 или 030306000, а в п.158 начисление взносов тоже по 303, то п.132 очередной ляп.
Тем более что в п.132 говорится об начислении страховых взносов , которые (начисления) не имеют ни какого отношения к счету 030213000 "Расчеты по начислениям на выплаты по оплате труда".
Тогда и 020111000, тоже. Но…
Почему нули, они могут прописать в учетку использования КОСГУ, так же как и казеньщики и бюджетники.
И тогда привычный порядок
дт 401.20.211 кт 302.11.730 - начислена з/пл
дт 302.11.830 кт 303.01.730 - удержан НДФЛ
дт 401.20.213 кт 303.06.730 - начислен ФСС от НС
дт 303.01.830 кт 201.11.610 - перечислен НДФЛ
дт 303.06.830 кт 201.11.610 - перечислен ФСС от НС
P.S. Хотя вот так нравится больше (правда это фантастика)
дт 401.20.211 кт 302.11.000 - начислена з/пл
дт 302.11.000 кт 303.01.211 - удержан НДФЛ
дт 401.20.213 кт 303.06.213 - начислен ФСС от НС
дт 303.01.211 кт 201.11.211 - перечислен НДФЛ
дт 303.06.213 кт 201.11.213 - перечислен ФСС от НС
Последний раз редактировалось SD.; 24.02.2011 в 00:48.
Марго вообще-то это
была цитата из инструкции.24 – 26 разряды номера счета, соответствующие структуре данных, утвержденных Планом финансово хозяйственной деятельности автономного учреждения
Слушала запись семинара с Романовым - он советует автономным учреждениям 24-26 разрядах использовать КОСГУ
Что за семинар? Где послушать?
http://ifolder.ru/22070270
аудиозапись семинара с докладом зам.рук.деп.бюдж.полит. и методологии МФ РФ
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
