Подскажите пожалуйста в чём ошибка:
Нам оплатили услуги в у.е. и мы их продали, мои документы: п\п от покупателя =>акт и сч/ф. Потом операция списание с р\с (прочее) далее поступление от продажи иностранной валюты.
В итоге у меня задваивается выручка
Проводки:
Д52 К62.22
Д62.22 К62.21
Д62.21 К90.01.1
Д90.03 К68.02
Д90.02.1 К20.01
Д52 К91.01 - курсовые разницы
Д57.22 К52 - продажа валюты
Д91.02 К57.22
Д51 К91.01
Д91.02 К57.22
Подскажите в чём ошибка?
Почему 57/22 при продаже валюты дважды кредитуется?
Д91.02 К57.22 - доходы от продажиСообщение от Тоня
Д51 К91.01
Д91.02 К57.22 - отклонение от фо.курса
У меня выходит выручка
Д62.21 К90.01.1 - выручка от оказания услуги
равна
Д51 К91.01 - прочите доходы
на одни и те же 16млн.
Так курс проверьте, по которому выручка отражена в БУ и по которому продана банком. Или все мероприятие в один день прошло?
Вы две разные операции привели: выручка от реализации ТРУ и выручка от реализации валюты, нет тут задвоения.В итоге у меня задваивается выручка
Нет, всё мероприятие прошло не в один день.
У меня получается, что 16млн. попадает на 90.01 - выручка от реализации и 16млн. на 91.1 - как внереализационные доходы
Давайте вводные тогда. Сумма в валюте контракта, даты признания доходов и зачисления/продажи выручки, курс на эти даты.
Зачем 91 исп. для продажи валюты.Нет, всё мероприятие прошло не в один день.
У меня получается, что 16млн. попадает на 90.01 - выручка от реализации и 16млн. на 91.1 - как внереализационные доходы
д57к52
д51к57
Курсовая списывается на 91.
На расходы идет продажа валюты 91.2 (списание уе с валютного счета)
на доход 91.1 идет получение рублей за эту валюту
Обороты по балансу увеличились конечно.
Зачем так делать ?
Продаю валюту с валютного счета (91.2 52), получаю на рублевый (51 91.1)
сумма от продажи валюты с 91.1 попадает в отчёт о прибылях и убытках в графу 090 (прочие доходы) и с 91.2 в графу 100 (прочие расходы). А в декларации по налогу на прибыль они не попадают в графу 020 и 040 листа 2. Почему?!
Потому, что в 250 и 265-НК нет, а в 9/99 и 10/99 есть. В декларацию попадает только финрезультат от продажи.
аудиторы сказали учитывать развернуто в расчете прибыли. Когда делали по фин результату Налоговая все равно спрашивала, откуда этот фин результат и откуда взялись разницы и приходилось давать пояснения. Когда развернуто они даже и не спрашивают ничего. (Это из практики)
Последний раз редактировалось Nadia T-Grad; 26.04.2011 в 17:55.
Ну если аудиторы! сказали....тогда НК можно задвинуть.
У меня про свернуто никогда не спрашивали. Тоже из практики.
Начальство слушает аудиторов и мне велит
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
