авансовые платежи по прибыли

[Naditi]

помогите новичку....
вела раньше только УСН и ЕНВД...с прошлого года перешли на ТСНО..наворотила наверно прошу помощи в расчете по налогу на прибыль...
итак 1 квартал 2010 года (все цифры примерные)
прибыль (стр 060) 49061
сумма исчисленного налога на прибыль 981+8831 (стр190+200)
сумма налога на прибыль к доплате 981+8831 (стр 270+271)
__________
плачу по итогам 1 кв 8831+981 до 28.04
и плачу ав.платежи 8831/3=2944 и 981/3=327 ежемесячно
потом поняла свою ошибку что платить не надо было

полугодие
прибыль (стр 060) 135003
сумма исчисленного налога на прибыль 2700+24301 (стр190+200)
сумма наисленных авансовых платежей 981+8831 (стр220+230)
сумма налога на прибыль к доплате 1719+15470 (стр 270+271)
сумма ежемесячных платежей подлежащих уплате 1719+15470 (стр 300+310)
____
заплатила я 15470+1719
и еще авансовых 15470/3 и 1719/3

9 месяцев
прибыль (стр 060) 121233
сумма исчисленного налога на прибыль 2425+21822 (стр190+200)
сумма наисленных авансовых платежей 2700+24301 (стр220+230)
сумма налога на прибыль к уменьшению 275+2479 (стр 280+281)
__________
ничего не платила

год

прибыль (стр 060) 148363
сумма исчисленного налога на прибыль 2967+26705 (стр190+200)
сумма наисленных авансовых платежей 6300+56705 (стр220+230)
сумма налога на прибыль к уменьшению 3333+30000 (стр 280+281)
____
ничего не платила


все ли я правильно сделала?
и еще мне за 1 квартал авансовых платить не надо было-т.к. за 9 месяцев не было начислено авансовых платежей-так?

и еще если у меня за прошлый год выручка за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 10 миллионов рублей за каждый квартал то платить авансовые не надо, так?

[Январь]

Не правильна у вас везде "сумма начисленных ав. платежей", соответственно не правильны суммы к доплате/уменьшению
Про 210 строку: http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=206177

мне за 1 квартал авансовых платить не надо было-т.к. за 9 месяцев не было начислено авансовых платежей-так?

Так

еще если у меня за прошлый год выручка за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 10 миллионов рублей за каждый квартал то платить авансовые не надо, так?

Выручку надо не за прошлый год брать, а за четыре последовательных квартала. Для определения необходимости платить во 2 квартале надо брать 2-3-4 кв. 10 + 1 кв.11

[МариАнт]

Выручку надо не за прошлый год брать, а за четыре последовательных квартала. Для определения необходимости платить во 2 квартале надо брать 2-3-4 кв. 10 + 1 кв.11

А если организация:
1) создана в 4 квартале 2010 года и выручка в 4 квартале более 10 млн., также выручка за 1 квартал 2011 года - 11 млн.;
2) создана во 2 квартале 2010 года, а деятельность началась в 4 квартале - выручка более 10 млн., также выручка за 1 квартал 2011 года - 11 млн.
В данном случае какие кварталы брать в расчет при исчислении ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль:
а) в 4 квартале 2010 года;
б) в 1 квартале 2011 года

[МариАнт]

И ещё вопрос: начислять ежемесячные авансовые платежи при ситуации в посте #3 нужно до:
1. 28.01.11 - за январь;
28.02.11 - за февраль;
28.03.11 - за март.

2. Не нужно начислять - только уплачиваем

[Январь]

Если организация существует меньше года, то среднюю выручку считать не надо. Для вновь созданных п. 5 ст. 287. Случилась выручка больше 1 млн. в месяц - платите ежемесячные авансы

Считаю, что ежемесячные авансы надо только платить, но некоторые начисляют

[МариАнт]

Январь, спасибо за помощь, надеюсь когда-то и из меня Человек с большой буквы получится

[Naditi]

Не правильна у вас везде "сумма начисленных ав. платежей", соответственно не правильны суммы к доплате/уменьшению
Про 210 строку: http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=206177

Так

Выручку надо не за прошлый год брать, а за четыре последовательных квартала. Для определения необходимости платить во 2 квартале надо брать 2-3-4 кв. 10 + 1 кв.11

вы имеете ввиду 210 строку-начисленные авансовые платежи? странно-посмотрела по вашей формуле все верно начислила..не пойму в чем подвох?
а 290 строка-как ее заполнять? в голове каша с этим налогом

[Naditi]

получается что по 210 строке я только год неправильно посчитала по 210 строке получиться стр 180 за 9 месяцев это 2425+21822, так?
а вот мне бы еще разобраться с 290 строкой-ежемесячными авансовыми платежами=здесь совсем беда..

[Январь]

Naditi, за 1 полугодие пишете:

сумма наисленных авансовых платежей 981+8831 (стр220+230)

При этом за 1 квартал вы их по вашим словам начислили 9812 квартальных и 9812 ежемесячных.

Сторока 290 = строка 180 из текущей декларации минус строка 180 из предыдущей декларации (кроме декларации за год, там 290 не заполняется

[Naditi]

я совсем запуталась с этими авансовыми ежемесячными..вроде бы выяснилось-что платить я не должна-но заплатила... и по стр.290 не отражала

вроде с 210 стр.ежеквартальными авансовыми все поняла..а как теперь с ежемесячными разобраться?

[Январь]

и по стр.290 не отражала

Т.е. не начисляли вообще? Или только в 1 квартале?

[Naditi]

Т.е. не начисляли вообще? Или только в 1 квартале?

только в 1-м квартале

[Январь]

Тогда за полугодие правильно вот это

сумма наисленных авансовых платежей 981+8831 (стр220+230)

290 за полугодие заполняли?

[Naditi]

сумма ежемесячных платежей подлежащих уплате 1719+15470 (стр 300+310)

вот начислила авансовые платежи ежемесячные за полгода на 3 квартал..правильно?

[Январь]

вот начислила авансовые платежи ежемесячные за полгода на 3 квартал..правильно?

Что начислили, может и правильно. Но в декларации за 9 мес. тогда должно было быть не

сумма наисленных авансовых платежей 2700+24301 (стр220+230)

А еще плюс

сумма ежемесячных платежей подлежащих уплате 1719+15470 (стр 300+310)

А за год, если за 9 мес. 290 строку не заполняли (а не написано у вас), то не так:

сумма наисленных авансовых платежей 6300+56705 (стр220+230)

а всего лишь

2425+21822 (стр190+200)

[Naditi]

Что начислили, может и правильно. Но в декларации за 9 мес. тогда должно было быть не

А еще плюс


А за год, если за 9 мес. 290 строку не заполняли (а не написано у вас), то не так:

а всего лишь

мне надо это обмозговать и разобраться..может есть где с примерами полный расклад-посоветуйте где посмотреть?

[Январь]

может есть где с примерами полный расклад-посоветуйте где посмотреть?

Naditi, я же дала ссылку, где расписаны "формулы", что писать в 210 строку.

[Naditi]

Naditi, я же дала ссылку, где расписаны "формулы", что писать в 210 строку.

а 290 как рассчитать?

[Январь]

а 290 как рассчитать?

Прокрутить экран чуть вверх и прочитать сообщение #9

[Naditi]

в общем я посидела-подумала и вот что сваяла..проверьте меня пжл!

итак 1 квартал 2010 года
прибыль (стр 100) 49061
сумма исчисленного налога на прибыль (стр 180) 9812
сумма начисленных авансовых платежей (стр 210) - тк переход был с УСН на ТСНО
сумма налога на прибыль к доплате (стр 270+271) 981+8831
сумма ежемесячных платежей подлежащих уплате (стр 290) -


полугодие
прибыль (стр 100) 135003
сумма исчисленного налога на прибыль (стр 180) 27001
сумма начисленных авансовых платежей (стр 210) 9812
сумма налога на прибыль к доплате (стр 270+271) 1719+15470
сумма ежемесячных платежей подлежащих уплате (стр 290) - 9812

9 месяцев
прибыль (стр 100) 121233
сумма исчисленного налога на прибыль (стр 180) 24247
сумма начисленных авансовых платежей (стр 210) 19624
сумма налога на прибыль к доплате (стр 280+281) 463+4160
сумма ежемесячных платежей подлежащих уплате (стр 290) -
правильно если убыток-то ничего не платиться?


прибыль за год
прибыль (стр 100) 148363
сумма исчисленного налога на прибыль (стр 180) 29672
сумма начисленных авансовых платежей (стр 210) 24247
сумма налога на прибыль к доплате (стр 280+281) 542+4883
сумма ежемесячных платежей подлежащих уплате (стр 290) -

[Naditi]

и еще хотела уточнить в законе пишеться что если Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации превышали в среднем 10 миллионов рублей за каждый квартал то авансовые не платяться...а 3 млн это было до этого года?

[Январь]

За полугодие стр. 290 = стр. 180 за полугодие минус стр. 180 за 1 кв., то есть 17189
Строку 210 за 9 мес. вы как получили? Даже если взять вашу неправильную 290 строку за полугодие, то не получается той цифры, которая должна быть

правильно если убыток-то ничего не платиться?

Да

и еще хотела уточнить в законе пишеться что если Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации превышали в среднем 10 миллионов рублей за каждый квартал то авансовые не платяться...а 3 млн это было до этого года?

Да

[Naditi]

За полугодие стр. 290 = стр. 180 за полугодие минус стр. 180 за 1 кв., то есть 17189
Строку 210 за 9 мес. вы как получили? Даже если взять вашу неправильную 290 строку за полугодие, то не получается той цифры, которая должна быть

должно получиться так?

полугодие
прибыль (стр 100) 135003
сумма исчисленного налога на прибыль (стр 180) 27001
сумма начисленных авансовых платежей (стр 210) 9812
сумма налога на прибыль к доплате (стр 270+271) 1719+15470
сумма ежемесячных платежей подлежащих уплате (стр 290) - 17189

9 месяцев
прибыль (стр 100) 121233
сумма исчисленного налога на прибыль (стр 180) 24247
сумма начисленных авансовых платежей (стр 210) 17189+27001=44190
сумма налога на прибыль к уменьшению (стр 280+281) 1994+17949
сумма ежемесячных платежей подлежащих уплате (стр 290) -


вот теперь верно?

[Naditi]

а за год получаеться так

прибыль за год
прибыль (стр 100) 148363
сумма исчисленного налога на прибыль (стр 180) 29672
сумма начисленных авансовых платежей (стр 210) 24247
сумма налога на прибыль к доплате (стр 280+281) 542+4883
сумма ежемесячных платежей подлежащих уплате (стр 290) -

[Январь]

Теперь правильно, и за год тоже

[Naditi]

спасибо-наконец то до меня дошло!!!

[Аноним]

Добрый день. Всех с наступающим праздником.
Кто-нибудь мне может помочь?
Нужен образец уведомления о переходе на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. Фирма работает с января 2011 и у нас перелимит за 1 квартал. Надеюсь, я еще не опоздала с уведомлением в налоговую?

[Январь]

Нужен образец уведомления о переходе на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. Фирма работает с января 2011 и у нас перелимит за 1 квартал. Надеюсь, я еще не опоздала с уведомлением в налоговую?

Если речь о ежемесячных платежах по фактической прибыли, то опоздали.
Если же об обычных, то не надо никакого уведомления. Уведомлением будет сама декларация, в которой вы начислите (или не начислите) ежемеячные авансы.
Дата регистрации у вас январе 2011?

[Аноним]

Я имею ввиду обычные авансовые платежи. А фирма была зарегистрирована в 2006 году, деятельности не вела, была на упрощенке. С 1 января мы начали вести деятельность и перешли на ОСНО. Выручка за 1 кв. составила 30 млн.

[Январь]

Выручка за 1 кв. составила 30 млн.

А за 2-3-4 кв.10 была выручка? Если меньше 10 млн., то вы пока за лимит не вышли.