РЕПО

[Аноним]

Приобрели акции по договору РЕПО в сентябре 2010. Провели их у себя по 58 счету. Должны ли мы их переоценивать на 31.09.10? А имеем право переценить по рыночному курсу на конец сентября?

[Денис В.]

31.09?? хорошая дата..
А периодичность переоценки прописывается в УП - год, квартал или месяц..

[ReZtoR]

Всем добрый день!
Пишу в этой теме, т.к. мой вопрос тесно связан с вопросом автора темы.
Проводки по отражению сделок РЕПО есть, но они не учитывают переоценки в конце квартала, а из-за этого-то и возникает некоторая проблема в бух.учете. Огромная просьба помочь.
Допустим, мы являемся покупателем по первой части сделки РЕПО. Сумма сделки 300 000 руб.
Пишу проводки:
Дт.58(ЦБ)-Кт.76 300.000
Дт.58 (заем) - Кт. 51 = 300.000 руб.
Приходит конец квартала, я делаю переоценку цб в размере 100 руб. и делаю начисление % по РЕПО в размере 50 руб.
Дт.58-Кт.91.01 = 100 руб.
Дт. 76(%)-Кт.91.01 = 50 руб.
Далее приходит момент закрытия сделки РЕПО, допустим, что вторая часть РЕПО равна 300 300 руб.
Проводки:
Дт.76(%) -Кт.91.01 =250 руб.
Дт.51- Кт.76 = 300 300 руб.
Дт.76 - Кт. 58(заем) = 300 000 руб.
Вопрос: какими проводками убрать бумаги с 58 счета при закрытии сделки РЕПО? Если сделаю проводку Дт.76 - Кт. 58ЦБ на 300 100 руб., то у меня на 76 счете повиснет остаток 100 руб. Что с ним делать тогда?

[Сергей А.В.]

Если сделаю проводку Дт.76 - Кт. 58ЦБ на 300 100 руб., то у меня на 76 счете повиснет остаток 100 руб. Что с ним делать тогда?

Ну, например, списать на 91.2

[ReZtoR]

Ну, например, списать на 91.2

Как объяснить данную проводку?

[Сергей А.В.]

Боюсь, не смогу красиво сформулировать. Ну, например, списание положительной переоценки прошлых периодов.