как списать кредиторскую задолженность

[cimi]

с такой ситуацией сталкиваюсь в первый раз. Помогите мне разобраться, пожалуйста! Наше ЗАО подписало Договор на услуги с ООО. По Дог. мы - заказчик, ООО - исполнитель. Этому ООО нужно было закрыть выполняемые услуги до конца 2010 г. Мы пошли им на встречу и подписали акты в конце 2010 г., хотя работы не были выполненные в полном объеме. Оплачивать эти услуги мы начали по намеченному графику в этом году. Успели оплатить 40% от стоимости работ, которые приняли в декабре 2010 г. Потом стало понятно, что те базы данных, которые они для нас готовили не соответствуют требованиям. Решили подписать акт о расторжении Дог. Они согласились отдать нам то, что было сделано, а мы соответственно не будем оплачивать оставшиеся 60%. А что мне как бухгалтеру делать с этими 60%. Для меня это кредиторская задолженность. Куда её списывать?

[eka8853]

Договор расторгли тоже в 2010 году?

[cimi]

Договор расторгли тоже в 2010 году?

нет. после того, как оплатили 40% от стоимости. в 2011.

[Аноним]

Получается, у вас возникнет кредитовое сальдо по счету 60.Это кредиторская задолженность. Спишется в кт счета 91, как невостребованная кредиторская задолженность по истечении трех лет. НО: в течении трех лет не должно быть ни актов сверок, ни оплат , т.е. никакого движения по этому контрагенту. акт сверки прерывает срок исковой давности- 3 года. А пока пусть висит кредиторской задолженностью.

[Аноним]

А если в договоре о расторжении о том, что Вы нам написали сказано, то тогда в кт 91 в 2011 году, по дате расторжения договора. Ведь фактически Вы признаете, что стоимость работ по актам, подписанным в 2010 году завышена, значит, и затраты завышены. Но их не вернешь...

[cimi]

Получается, у вас возникнет кредитовое сальдо по счету 60.Это кредиторская задолженность. Спишется в кт счета 91, как невостребованная кредиторская задолженность по истечении трех лет. НО: в течении трех лет не должно быть ни актов сверок, ни оплат , т.е. никакого движения по этому контрагенту. акт сверки прерывает срок исковой давности- 3 года. А пока пусть висит кредиторской задолженностью.

Пусть весит? Да там сумма с шестью нулями! 3 года я буду отражать в балансе такую кредиторку? Так мы не один тендер не пройдем!!! Договор расторгнут - это не может быть основанием, чтобы списать эту кредиторку куда-нибудь?

[cimi]

А если в договоре о расторжении о том, что Вы нам написали сказано, то тогда в кт 91 в 2011 году, по дате расторжения договора. Ведь фактически Вы признаете, что стоимость работ по актам, подписанным в 2010 году завышена, значит, и затраты завышены. Но их не вернешь...

там сказано, что Стороны утратили интерес к предмету Договора, они пришли к соглашению о прекращении действия заключенного между ними Договора и что Претензий нет. Штрафные санкции не предъявлялись. Обязательства по Договору прекращены с даты подписания настоящего Акта.

акт составляла не я, я не юрист. Если есть мнение о том, что нужно написать в акте, то поделитесь, я перепешу акт и переподпишем его.

что значит в кт 91?

[eka8853]

кт 91

[cimi]

И КАК БЫТЬ С НДС? я вязла его себе в зачет. списание кредиторской задолженности должно иметь значение?

[cimi]

кт 91

для целей налогообложения прибыли списаная кредиторская задолженность признается внереализационным доходом?

[eka8853]

99

[Январь]

На НДС не влияет
Но если вам долг простили, то это доход, налогом на прибыль облагается. Да, внереализационный.
Проводка 60.1 - 91.1

Если надо сейчас списать, то лучше в соглашении и указать, что долг прощен

[cimi]

На НДС не влияет
Но если вам долг простили, то это доход, налогом на прибыль облагается. Да, внереализационный.
Проводка 60.1 - 91.1

Если надо сейчас списать, то лучше в соглашении и указать, что долг прощен

спасибо большое! т.е. все не так сложно, как я думала? точно с НДС за 4-й кв 2010 ничего делать не надо? т.е. я его себе в зачет взяла по всей сумме договора, а по итогам оплатила только 40% от стоимсоти, а остальные 60% сделаю внереализационным доходом и все нормально?

[Январь]

точно с НДС за 4-й кв 2010 ничего делать не надо?

Услуги согласно документам вам оказаны? Использованы вами в деятельности, облагаемой НДС? Счет-фактура есть?
Порядок расчетов на вычет не влияет

[cimi]

Услуги согласно документам вам оказаны? Использованы вами в деятельности, облагаемой НДС? Счет-фактура есть?
Порядок расчетов на вычет не влияет

услуги оказаны согласно документам в 2010 г. Счет-фактура на услуги есть, НДС по ней взячет взяли. Услуги которые они нам оказали, на самом деле (не по документам) в нашей деятельности (облагаемой НДС) использованны могут быть неполностью, потому как криво сделаны. это базы данных, они созданны, но не соответсвуют требованиям. Мы их использовали как могли, а сейчас нашли котнтору которая эти БД доработает. Вся проблема в том, что мы приняли работы, раньше, чем они были выполнены на самом деле и попали на этом. В суд идти никто не хочет, пэтому все будет выглядеть, как будто они нам прощают долг.