Вычет по НДФЛ больше полученного дохода

[KateSims]

Добрый день! У нас работает сотрудник, т.е. получает з/п ежемесячно, а так же он дает организации процентные займы. Займы фирма гасит частями, а проценты за один раз после полного погашения займа. С этих процентов удерживается НДФЛ 13%, но ведь и вычеты нужно предоставить.
Вопрос: если сумма вычета составляет 2000 рублей, а доход с процентов 547,95, то я вообще не облагаю НДФЛ эту сумму? А потом я как должна учесть то, что я не обложила НДФЛ 547,95 рублей?

[Glawbuch]

доход с процентов

Это же его не единственный доход, который считается нарастающим и налоги с него.

получает з/п ежемесячно

[KateSims]

Да, но НДФЛ с з/п я плачу 1 раз в месяц, а НДФЛ с процентов в момент выплаты процентов, т.е. в момент получения дохода, вот сегодня мне нужно выплатить проценты и удержать НДФЛ, вот я и задумалась над этим, т.к. доход меньше вычета...

[mvf]

Вы два раза что ли вычет считаете? Раз - с зарплаты, два - с процентов?

[Аноним]

А у меня такая ситуация... Работница взяла на год отпуск за свой счет, и в это время ей была начислена премия 1000 руб, а стандартные вычеты 2000 на реб-инвалида и 400 на человека. Так ей в расчетном листочке НДФЛ вышел "-182 руб", т.е( 2400-1000)*13%. Это нормально?

[Glawbuch]

расчетном листочке НДФЛ

= 0

[Аноним]

Т.е НДФЛ=0...Хотя смотрю 2-НДФЛ, там визуально все нормально...
Общ.сумма дохода 8846,05 (в янв.ещё работала): янв.7846,05 и апр.1000
Налог.база 4046,05 (8846,05-4000 реб-800 чел)
Сумма нал.исчисл. 526
Сумма нал.удерж. 526

[Glawbuch]

в янв.ещё работала

Так надо уточнять, что в календарном году работала.

[Аноним]

ну не работала...просто очер.отпуск был...Так НДФЛ "-182" нормально для такой ситуации? А в следующих месяцах если нет дохода то НДФЛ=0???

[KateSims]

Вы два раза что ли вычет считаете? Раз - с зарплаты, два - с процентов?

Я еще никак не считала с вычетом, т.к. такие операции у меня были в прошлом году, а тогда я вообще про удержание НДФЛ забывала напрочь (каждый раз), потом в налоговую звонила, они мне сказали сдать 2НДФЛ с задолженностью работника по НДФЛ на эти суммы. А в этом году первый раз такой доход. Т.е. если вычет предоставляется, то только с одного дохода например с з/п что ли? Я считала, что по всем доходам, имеющим отношение к 13% НДФЛ, вычет предоставляется...

[Glawbuch]

Не с одного дохода, а ежемесячно. "за каждый месяц налогового периода" (НК)

[KateSims]

А разве НДФЛ налоговой нужно перечислять не одновременно с выплатой дохода???

[KateSims]

Ну подскажите мне пожалуйста, вопрос все еще актуален!!

[Лёнка]

А разве НДФЛ налоговой нужно перечислять не одновременно с выплатой дохода???

одновременно

[KateSims]

Тогда как же поступить с НДФЛ, если вычет больше дохода?

[Glawbuch]

Вычет сделаете, когда зарплату за месяц начислите.

[Лёнка]

Тогда как же поступить с НДФЛ, если вычет больше дохода?

те. каждый месяц он у вас получает з/п+ проценты и это меньше 2000 руб???

[KateSims]

Ну т.е я правильно понимаю, что в моем случае я вычет не предоставляю в момент выплаты процентов (т.к. он больше дохода по процентам), а просто плачу проценты и ндфл перечисляю. А потом я где-то учитываю этот доход по которому вычет не предоставила, или налог и проценты перечислила и больше к этому вопросу не возвращаюсь? Простите, но меня заклинило кажется )))

[Glawbuch]

просто плачу проценты и ндфл перечисляю

[KateSims]

А потом я где-то учитываю этот доход по которому вычет не предоставила?

Или уже больше этот доход для целей НДФЛ нигде не фигурирует, ну кроме годового отчета естественно?

[Glawbuch]

KateSims, может Вам в НК главу по НДФЛ почитать?

[KateSims]

KateSims, может Вам в НК главу по НДФЛ почитать?

Спасибо за совет, но я читала и не один раз. Но именно своей ситуации я не увидела в НК, может я не правильно понимаю что там написано, может я не правильно свой вопрос задаю, но я именно в этом и вижу смысл этого форума, что бы более умные и более опытные бухгалтера разъясняли таким как я различные нюансы, т.к нет рядом со мной старшего товарища-опытного бухгалтера.
То, что ндфл платят в момент выплаты дохода я знаю, что вычет положен на все доходы облагаемые по ставке 13% я знаю, а остальное я уже спросила Вас.
Спасибо за такие развернутые и понятные ответы!!!

[Glawbuch]

Не с одного дохода, а ежемесячно. "за каждый месяц налогового периода" (НК)

[KateSims]

Т.е. если рассмотреть на примере:
1. з/п за май-10000р, вычет-2000р, ндфл-1040р, на руки-8960р.
2. проценты за май начислено, выплачено в один день:
а) 20 мая - проценты-500р, ндфл-65р, на руки-435р;
б) 25 мая - проценты-2800р, ндфл-364р, на руки-2436р.
Т.е. когда считаю ндфл с процентов никакой вычет в 2000р. я не отнимаю с суммы дохода, т.к. я его отниму один раз когда з/п за май буду начислять? Т.е. получается что фактически вычет только к з/п применяется,тогда как же быть с тем, что вычет предоставляется ко всем доходам, облагаемым по ставке13%? Или я должна в ситуации б) от 2800 отнять 2000 и потом ндфл с 800р удержать? У меня именно вопрос в том и состоит, что хоть ндфл с доходов за месяц начисляется, но ведь его нужно перечислить в момент выплаты дохода, и если с з/п все просто, то с выплатой процентов мне не ясна сама процедура предоставления вычета.....