Безнадежный долг. Как списать?

[Петербурженка_]

Добрый день, прошу помощи.

У организации есть должник, сумма долга 600 тыс.руб., срок исковой давности прошел, каким образом списать безнадежный долг и каким образом учитывается эта сумма в налогообложении НДС и Налога на прибыль?
Имеем ли мы право списать эту задолженность, если резерв по сомнительным долгам не прописан в учетной политике и не создавался.

[ZloiBuhgalter]

> если резерв по сомнительным долгам не прописан в учетной политике и не создавался.

C этого года были ОБЯЗАНЫ создать.

[Петербурженка_]

даже если мы относимся к малому предпринимательству?
резерв необходимо формировать в конце этого года получается?

[alabama-32]

Добрый день, прошу помощи.

У организации есть должник, сумма долга 600 тыс.руб., срок исковой давности прошел, каким образом списать безнадежный долг и каким образом учитывается эта сумма в налогообложении НДС и Налога на прибыль?
Имеем ли мы право списать эту задолженность, если резерв по сомнительным долгам не прописан в учетной политике и не создавался.

на НДС это не влияет никоим образом, всю сумму долга будете списывать, нельзя вытащить из суммы долга НДС и к возмещению принимать. Если есть возможность откорректировать учетную политику на 2011год, делайте это.

[Петербурженка_]

спасибо!
да, скорректировать учетную политику есть возможность.
Я правильно понимаю, что появилась обязанность создавать резерв с 2011 г. только в бухгалтерском учете, а в налоговом это осталось правом.

Возможно ли списать безнадежную задолженность без создания резерва в налоговом учете???

[ZloiBuhgalter]

> Возможно ли списать безнадежную задолженность без создания резерва в налоговом учете???

Вам нужна разница между бухгалтерским и налоговым учётом?

[Петербурженка_]

хочется сделать, как это будет проще, но пока не могу понять, что именно будет проще... поскольку с резервами и с безнадежными долгами не сталкивалась.

[alabama-32]

хочется сделать, как это будет проще, но пока не могу понять, что именно будет проще... поскольку с резервами и с безнадежными долгами не сталкивалась.

проще - это когда налоговый и бухгалтерский учет очень очень похожи , т.е. чем меньше у вас расхождений тем проще. хотя в идеале конечно они никогда не могут совпадать и итоги по ним одинаковые!

[Петербурженка_]

и всё таки, поскольку мы относимся к малому предпринимательству, то можем не применять данное ПБУ (Приказ МинФина №144н от 08.11.10) и не создавать никаких резервов.....

и может кто нибудь поможет с вопросом:

Возможно ли списать безнадежную задолженность без создания резерва в налоговом учете???

[Январь]

Возможно ли списать безнадежную задолженность без создания резерва в налоговом учете???

Возможно, что в пп. 2 п. 2 ст. 265 и написано

[Аноним]

а мы микропредприятие и решили не создавать резервы

[марк2]

проще - это когда налоговый и бухгалтерский учет очень очень похожи , т.е. чем меньше у вас расхождений тем проще. хотя в идеале конечно они никогда не могут совпадать и итоги по ним одинаковые!

в принципе, если суммы задолженностей не превышают 10% от выручки по реализ. товаров за тот же период и в бухучете принять такое же ограничение на размер резерва как и в налоговом, то, в части резерва и списаний, БУ = НУ. вообщем-то это вполне возможно. (ссылка удалена)

[Олечка81]

а мы микропредприятие и решили не создавать резервы

а почему вы решили что микропредприятие не должно создавать резервы по СД? у микропредприятия не может быть дебиторов?