ошибка в декл.по ЕНВД

[СИрина]

Добрый день, уваж. клерки! Подскажите, в 1 квартале в декларации по ЕНВД уменьшила налог на фиксированный платеж (ИП) четвертую часть, оказалось ИП не оплатил. Как быть? Подавать корректировку, или оплатить во втором квартале 2 части фиксированного платежа, подскажите:

[mvf]

Доплатить налоги, пени и сдать корректировку.

[СИрина]

А во втором квартале можно две части фиксированного платежа учесть?

[mvf]

Если уплачен - да.

[alabama-32]

Если уплачен - да.

нет нельзя! если страховые взносы на обязательное пенсионное страхование были уплачены после подачи в налоговый орган декларации по единому налогу на вмененный доход (в следующем налоговом периоде), то после их уплаты организации следует подать уточненную декларацию за тот квартал, за который уплачены указанные взносы. цитата из письма Минфина. Если вы уже их указали в декларации, то и уточненки вам подавать не надо! при проверке вам доначислят пени по ЕНВД, за тот период, на сколько вы протянули со взносами, и соответственно на ту сумму на которую вы ЕНВД за счет взносов уменьшили.

[alabama-32]

А во втором квартале можно две части фиксированного платежа учесть?

взносами начисленными и уплаченными можно уменьшать ЕНВД, но не более чем за отчетный период! а енвд-отчетный период квартал.

[alabama-32]

в идеале, вы должны подать уточненку за 1 квартал и убрать сумму взносов уменьшающих ЕНВД,(только оплать прежде разницу налога и пени), а то штраф выпишут 20% от недоимки, а после оплаты подать снова уточненку за 1 квартал, уже с уменьшением налога.

[mvf]

нет нельзя!

Ну можно и так (если согласиться с налоргами).

[СИрина]

Мне посоветовали такой вариант (начальник отдела бух.учета):оплатить пенс.взнос за 1 квартал и начислить пени и оплатить по ЕНВД. Уточненку не сдавать, так-как после уплаты взносов за 1 квартал их снова нужно указывать, подавая упрощенку. ???

[ylia_1983]

А фиксированный

[ylia_1983]

Извините. А фиксированный платеж для ИП нужно платить ежеквартально или можно раз в год (в конце года)?

[alabama-32]

Мне посоветовали такой вариант (начальник отдела бух.учета):оплатить пенс.взнос за 1 квартал и начислить пени и оплатить по ЕНВД. Уточненку не сдавать, так-как после уплаты взносов за 1 квартал их снова нужно указывать, подавая упрощенку. ???

я вам про это и писала выше. только учитывайте на будущее, что пока ваши пени будут болтаться в карточке переплатой, так как вы их добровольно перечисляете, а вот когда (если будет) акт, то по акту вам начисление пеней проставят.

[СИрина]

Спасибо ВСЕМ за консультацию!

[alabama-32]

Извините. А фиксированный платеж для ИП нужно платить ежеквартально или можно раз в год (в конце года)?

Взносы в ПФР считаются годовыми, можно уплатить до 25-29 декабря (рекомендовано), что бы успели пройти через казначейство, хотя в 2010 был у меня случай заплатили 31.12 и ничего в 2010 и зачислили.
но если вы за счет этих взносов уменьшаете.........например ЕНВД, то платить надо квартально, и в течении того квартала, в котором собираетесь уменьшать, а не после него!

[ylia_1983]

Спасибо. У нас ОСНО.

[kэt]

платить и в течении того квартала, в котором собираетесь уменьшать, а не после него!

платить можно и после окончания отчетного квартала, но до представления налоговой декларации
Минфин придерживается того же мнения http://www.klerk.ru/doc/163659/

У нас ОСНО.

удобно в течение года платить и принимать в расчет поквартально
но можно и в конце года, все равно зачтете в КУДиР

[бух2007]

в течение года платить и принимать в расчет поквартально

kэt, это про какой расчет речь?
Уплата или неуплата фиксированных в течение года никак не влияет на размер уплачиваемого авансовго НДФЛ.
Так что смысла платить его поквартально нет.

[kэt]

бух2007, да про авансовые - верно ))
просто я, бывает, уточненки по авансам подаю, когда вижу, что доходы более, чем на 50% превышают заявленное, эх... вот и проверяю регулярно, как там у нас соотношение доходов и расходов