Когда платить НДФЛ при оплате за обучение сотрудника?

[Madlena]

Подскажите, пожалуйста, по сумме начисления НДФЛ и срокам уплаты налога.
Организация на УСН, поэтому оплату за обучение сотрудника в ВУЗе нельзя отнести к расходам. В связи с этим получается, что нужно уплатить НДФЛ, а когда не понятно? Оплата за 2010-2011 учебный год производилась двумя суммами: в сентябре 2010 и в январе 2011, а акт будет подписан один в конце июня датой окончания учебного года.
За каждый семестр была произведена оплата по 20тыс.рублей. В какой сумме начислить доход сотрудника, и какая получается сумма НДФЛ.

[AZ 2]

А что обучение не в интересах организации проводится?

[saigak]

я бы доход посчитала в момент перечисления средств и не важно на что, т.е в 09.2010 и в 01.2011...13% от всей суммы.

[Madlena]

А что обучение не в интересах организации проводится?

В интересах организации. А что это меняет?

[Madlena]

я бы доход посчитала в момент перечисления средств и не важно на что, т.е в 09.2010 и в 01.2011...13% от всей суммы.

А как считается доход сотрудника? Это все 40тыс. (20тыс.*2), а НДФЛ 13% 5200руб.? И проводки все такие же как при обычном начислении зарплаты и налога? А как мне среди них отразить оплату в ВУЗ?

[AZ 2]

А что это меняет?

многое, тогда нет НДФЛ!!!

[Madlena]

Мне казалось, что я весь НК на эту тему прочитала... Можете поподробнее?

[AZ 2]

п. 21 ст. 217, пп. 1 п. 2 ст. 211 НК РФ

[staff2]

почитайте письмо Минфина России от 15.02.11 №03-04-06/6-28

[Madlena]

почитайте письмо Минфина России от 15.02.11 №03-04-06/6-28

п. 21 ст. 217, пп. 1 п. 2 ст. 211 НК РФ

Почитала Спасибо большое за ссылки и так необходимую информацию

А то уже чуть не заплатила НДФЛ, он пусть и возмещается, но очень много было бы телодвижений.
Еще вопросик: нужно ли как-то подтвердить, что оплата в интересах работодателя?

[AZ 2]

нужно ли как-то подтвердить, что оплата в интересах работодателя

а на основании чего вы оплату производите?

[Madlena]

на основании договора организации с ВУЗом. Я имею в виду интерес работодателя в обучении сотрудника или этот договор и является подтверждением этого интереса?

[AZ 2]

в данном случае договор. Инициатива по обучению от работника нигде не зафиксирована? Можно еще например приказ состряпать, что направить Иванова И.И. на обучение и т.п.

[Евдоким]

в данном случае договор. Инициатива по обучению от работника нигде не зафиксирована? Можно еще например приказ состряпать, что направить Иванова И.И. на обучение и т.п.

приказ обязательно нужно составить.

[Madlena]

Да, этого звена в цепочке мне и не хватало. Все время забываю про приказы, а давно пора бы привыкнуть.

[Евдоким]

Да, этого звена в цепочке мне и не хватало. Все время забываю про приказы, а давно пора бы привыкнуть.

а кадровика у вас нет? вы занимаетесь и кадровыми и бухгалтерскими вопросами?

[Madlena]

кадровика нет
а еще и финансовыми и управленческими и производственными поэтому вопросов по каждой сфере всегда много