Поставщик не дал СФ

[Аноним]

Подотчетник получил деньги и оплатил услуги. Поставщик дал акт, в котором выделен НДС, и кассовый чек без выделения НДС. СФ не дали. Как учесть расходы?
1. Кинуть всю сумму на 44?
2. Кинуть сумму услуги на 44, сумму НДС на 91 непринимаемые?
3. Ещё варианты.

[svetuochek]

я бы выяснила, являются ли они плательщиками НДС, исходя из этого привела в соответствие первичку:
1. Если являются - потребовала сч.ф. и поставила НДС к вычету.
сумма без НДС на 44
НДС на 19
2. Если нет - попросила переделать акт без выделенной суммы НДС.
весь расход на 44

[mvf]

я бы выяснила

Ну вроде написано:

Поставщик дал акт, в котором выделен НДС

==========================================================

потребовала ... попросила

И по этому условие написано:

Поставщик не дал СФ

[Сергей А.В.]

потребовала сч.ф.

но он ведь предоставил

кассовый чек

и поэтому может проигнорировать Ваше требование, ИМХО.

[svetuochek]

Кстати, иногда поставщики просто не отдают сч.ф. пока не вернешь подписанный акт вып.работ. Может это ваш вариант?

[Анжелика Ник]

svetuochek, пришло физ.лицо без доверенности вот ему и не дали сч-фактуру..

[svetuochek]

Ну в акт вписали же юр. лицо я так понимаю.
Мои когда идут за наличку покупать, всегда берут реквизиты конторы и доверенность, иначе денег не дам))))))
Косяки тоже бывают, но в 99% звонишь буху поставщика и обо всем договариваешься.

[svetuochek]

Ну вроде написано:

==========================================================

И по этому условие написано:

Зачастую "поставщик не дал" равняется "сотрудник не принес".

[mvf]

но он ведь предоставил

Ну так это для "непосредственно населению".

[Аноним]

Доки выписаны на имя подотчетника. От поставщика больше ничего не добиться. Это разовые услуги, и сумма смешная, чтобы из-за неё ездить. Обидно, что подотчетник - главбух, не посмотрела, видать. Из предложенных мной вариантов вы бы что выбрали?

[svetuochek]

Тогда

2. Кинуть сумму услуги на 44, сумму НДС на 91 непринимаемые.

[Январь]

Из предложенных мной вариантов вы бы что выбрали?

вот этот:

2. Кинуть сумму услуги на 44, сумму НДС на 91 непринимаемые?

[OlgaK]

но в 99% звонишь буху поставщика и обо всем договариваешься.

и сумма смешная, чтобы из-за неё ездить

а вы позвоните и просите выслать почтой россии... это работает

[BorisG]

Из предложенных мной вариантов вы бы что выбрали?

Никакой.
НДС к вычету расчетным путем, как и с билетов, тем более вообще нет проблем, поскольку он выделен. Примеры арбитражной практики в форуме приводились, в том числе и мной, и на Клерке, если память не изменяеть, есть статья по этому поводу.
А Вас, поскольку главбух все-таки Ваш начальник, наказал бы за профнепригодность.

[Анжелика Ник]

НДС к вычету расчетным путем,

без счет-фактуры?

[svetuochek]

.
НДС к вычету расчетным путем.

Да что вы!!!! Нет счета-фактуры - нет вычета. Это даже не обсуждается! Из-за трех копеек в суд?

[mvf]

Да что вы!!!! Нет счета-фактуры - нет вычета. Это даже не обсуждается!

svetuochek, не выдумывайте. Есть документы, которые легко заменяют счет-фактуру. Кассовый чек - один их них.

[Сергей А.В.]

Есть документы, которые легко заменяют счет-фактуру

Я думаю, что слово "легко" здесь лишнее.

[mvf]

Я думаю, что слово "легко" здесь лишнее.

Почему? Из того же пункта:

требования, установленные пунктами 3 и 4 настоящей статьи, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы

[BorisG]

без счет-фактуры?

Да.

Это даже не обсуждается!

Нет, вот как раз не обсуждается вопрос о том, что вычет МОЖНО применить.
Учите, в конце концов, матчасть.
Или хотя бы пользуйтесь поиском по форуму, когда прямо сказано, что в форуме ответ есть.

[Сергей А.В.]

Я к тому, что позиция ФНС по этому поводу другая. И легко соглашаться с налогоплательщиком они не захотят.

[svetuochek]

svetuochek, не выдумывайте. Есть документы, которые легко заменяют счет-фактуру. Кассовый чек - один их них.

В данном конкретном случае кассовый чек не заменяет сч.ф.

[mvf]

Я к тому, что позиция ФНС по этому поводу другая

Да вроде после решения ВАС (кажется 2009 г.) уже не дергаются.

[svetuochek]

я так понимаю, будь выделен в чеке НДС - можно было рискнуть, принять к вычету. А так, сч.ф. нет, в чеке НДС нет, с чего принимать НДС к вычету?

[mvf]

будь выделен в чеке

А кто Вам сказал, что в чеках должен выделяться НДС в принципе? Можете НПА привести?

[svetuochek]

Не должен. Только если не выделен, тогда не понятно по какой ставке он был начислен:18%, 10% или без НДС. Сколько к вычету расчетным методом брать?

[BorisG]

я так понимаю,

Неправильно понимаете. В принципе неправильно.
svetuochek, еще раз, учите матчасть и не мутите народ. Тем более, когда прямо указано, куда копать.

[svetuochek]

Неправильно понимаете. В принципе неправильно.

Уточните, что я неправильно понимаю?
Не из вредности спрашиваю, хочу разобраться.

[svetuochek]

На основании п 1 ст. 172, п 3, п6-8 ст. 171 могу принять вычет на основании "иных документов". На основании п. 7 ст. 168 поставщик обязанности по выставлению сч.ф. выполнил если "выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы".

Например, выдали мне чек ККМ. На основании вышесказанного собираюсь принять к вычету НДС. Пункт 7 ст. 168 не обязывает продавца выделять НДС. Если он не выделен, невозможно определить НДС расчетным методом, ставка неизвестна.

[Ila2010]

НДС. Если он не выделен, невозможно определить НДС расчетным методом, ставка неизвестна.

посчитайте 18/118 и пусть потом ИФНС доказывает, что ставка была другая