Коллеги, добрый день! Подскажите новичку, никогда не сталкивался с такой ситуацией. У меня образовалась ОНО в связи с возникшей НВР (по лизингу): Дт 68.04.2 Кт 77 - 12 175,00. Как в конце квартала правильно закрыть (или не закрывапть) эту сумму в БУ и НУ? Заранее всем спасибо.
разница не погасилась, то и закрывть не надо.Сообщение от Рей
А когда ее погашапь положено? Если я ежемесячно начисляю30.04.11 -1000,00 , 31.05.11 - 1200,00, 30.06.11 - 1200,00) начисляю на 68.04.2 / 77 по 1300,00 , то какой датой делать проводки по погашению?
"по 1300,00" не читать. ошибочно написал.
Если скажете, что это за разницы (в результате чего образовались), тогда можно понять когда погашать.
ВР возникают из-за разницы начисления Амортизации в БУ и НУ по лизинговому имуществу. И еще, если знаете, на коком счете отражать сами ВР. Читал в Интернете, что раньше использвали 97.2. Спасибо.
По-моему в БУ амортизация лизингового имущества должна быть больше налоговой. Тогда 68/77 быть не может. Должно быть наоборот.
Ни на каком. За балансом можно учитывать. В балансе они и так существуют.
ОНО так у вас и будет болтаться пока и по НУ и по БУ имущество не самортизируется.
По поводу "пока имущество не самортизируется": т.е. я ежемесячно отображаю ОНО в теч. 38 месяцев (по договру лизинга) проводкой 68/77, а дальше-то как? В ПБУ написано, что в след.отчетных периодах, по мере уменьшения или полного погашения ВР будет уменьшаться и ОНО проводкой 77/68. Весь вопрос когда начинать списывать 77/68, в каком след.отчетном периоде или же единой суммой на 39 месяц, не понятно. Подскажите, пожалуйста.
Нет такого вопроса. Посмотрите # 7. Изначально должно появиться ОНО и по мере нечисления амортизации ОНО погашается.
У Вас первоначальная стоимость имущества в НУ и БУ разная?
Да, ПС разная
Предположу, что бухгалтерская первоначалка выше. Тогда, ИМХО, не может с сумм амортизации начисляться ОНО. Бухгалтерская амортизация больше, поэтому должно быть как раз погашение ОНО (77/68). Или у Вас сроки полезного использования отличаются?
Нет, сроки использования не отличаются. Да в БУ ПС 4 млн, а в НУ 3 млн. При этом в в БУ АМ = 104 тыс., а в НУ расход = 107 тыс.Следовательно НВР = 3, а ОНО (68/77) = 600 руб.
Что значит расход? Здесь не только амортизация?
Если у Вас общая сумма расходов в НУ и амортизации в БУ за весь период амортизации (лизинга) совпадают, то ОНО автоматически погасится к концу этого периода, т.к. когда-нибудь
должен стать меньше, чем
Сергей А.В., наоборот, в НУ больше... причём гораздо больше, нежели у автора...
БУ = Х / 61
НУ = Х * 70% * 3 / 61
НУ / БУ = 2.1
Последний раз редактировалось Генук; 25.07.2011 в 11:11.
Не совсем понял ...про 70%. Видимо, соотношение первоначальных стоимостей (тогда 75%).
Но не суть...
Я просто хотел сказать, что сумма превышения ПС БУ над НУ в налоговом учете где-нибудь существует
30% - ам/премия
Понятно.
а мне непонятно... откуда почти равенство... такое может быть только у совсем ....ых бухгалтеров, которые панически боятся ПБУ 18/02 и подгоняют под равенство разными СПИ (срок полезного использования) в БУ и НУ...
Вы про это
?
Или я опять чего-то не понял
Если да, то это дело автора, ИМХО.
Ну, вообще-то, премию он может и не применять.
Вопрос-то у него про это.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
