Занижение налоговой базы по НДС. чем грозит?

[dziniy]

Организация не показала в декларации 300 000 руб аванса от поставщика (не рег. счет-фактуру на аванс) показывать не хотят, ндс большой получается и без того... По какой статье (122, 120) могут наказать? есть ли смягчающие обстоятельства в этом случае (ведь по идее при отгрузке все-равно заплатим этот ндс). в следующем квартале (если налоговая камералку после проверки отчета не вышлет) хотят просто подать уточненку по ндс.

[Тоня]

хотят просто подать уточненку по ндс.

В следующем квартале у организации будет налог к возмещению?

[dziniy]

скорее всего

[dziniy]

не будет

[Тоня]

Тогда документы, подтверждающие заявленные вычеты, в рамках камералки у вас запросят, без всяких "если". 3 месяца сама КНП, вынесение решения, вступление оного в силу. Т.е. раньше конца января 2012 уточняться смысла нет, если вы решили сознательно занизить базу этим авансом.

[dziniy]

прошу прощения, уточнила, налога к возмещению нет, положительный к уплате 20000 руб

[Тоня]

Тогда в чем сакральный смысл подать уточненку в след. квартале? Денег уже не жалко будет на погашение недоимки и пени?

[Urik]

А грозит это доначислением НДС, штрафом и соответственно пени за неполную уплату налога

[dziniy]

директор сознательно занизил НБ и боится что в случае проверки (случайной) выплывет это маленькое недразумение и хочет сознательно в будущем подать уточненку, когда за этот аванс будет куплен товар (с ндс к вычету) и перепродан покупателю (ндс к уплате в бюджет).

[dziniy]

штрафом

20% и не менее 40000 руб?

[dziniy]

по идее он не отказывается платить, просто не может сделать это в этом квартале т.к. сумма большая и смысл если в следующем месяце может из-за этой сделки получиться ндс к возмещению?
1 кв перечислено 300000 руб платим с него НДС-45700 грубо
2 квартал на 290000 руб покуп товар 44000 (к вычету), реализация 300000 (45700 уплатили - 44000) = - 17000 к возмещению

[Тоня]

Обычно к этому способу прибегали до 2007 в случае, когда аванс получен в одном квартале, а покупка товара и отгрузка оного в счет этого аванса проходит в другом. За счет вылезает возмещение. У вас же в след. квартале

к уплате 20000 руб

[Тоня]

если в следующем месяце может из-за этой сделки получиться ндс к возмещению?

Даже если это "если" случится (а вы выше говорили об обратном), то читай пост 5. Это при уверенности, что все вычеты будут подтверждены и сроки проведения камералки соблюдены.

[dziniy]

За счет вылезает возмещение.

так вот хочется чтобы к возмещению не было, а просто заплатить ндс в следующем квартале после отгрузки... как лучше поступить с уточненками? нужно их будет сдавать? извините, кажется уже начала путаться в своих мыслях

[Тоня]

а просто заплатить ндс в следующем квартале после отгрузки...

И к вычету авансовый НДС принимать в след. квартале не будете?

нужно их будет сдавать?

Нужно. И недоимку погасить нужно, если по итогу уточненку таковая образуется. И пени.

[dziniy]

И к вычету авансовый НДС принимать в след. квартале не будете?

не будем

[dziniy]

И к вычету авансовый НДС принимать в след. квартале не будете?
Нужно. И недоимку погасить нужно, если по итогу уточненку таковая образуется. И пени.

а штраф за это может быть? (если сами сдадим уточненку?)

[Тоня]

не будем

Тогда вы начисляете НДС с реализации 45762.71 и заявляете вычет по приобретенному товару 44237.29. 1.5 тыщи платите в бюджет. Но при этом обязанности заплатить за 1 кв. НДС с аванса в сумме 45762.71 с вас никто не снимет, при обнаружении этого выездной проверкой получите штраф.

[Тоня]

а штраф за это может быть? (если сами сдадим уточненку?)

За что за "это"? Если до подачи уточненки погасите недоимку и заплатите пени, то не будет.

[dziniy]

Т.е. нужно быстрее уточненку подавать пока камералка не пришла?! чтобы не платить штраф...

[Тоня]

Камералка никуда не ходит. Ходит выездная.

[dziniy]

спасибо большое за ответы и за терпение )

[dziniy]

подскажите еще пожалуйста если я оплачу налог и подам уточненку сразу же, камералка будет?

[Сергей А.В.]

камералка будет?

Камералят любую декларацию.