Продажа ОС с убытком. Декларация по прибыли

[__Света__]

30.04.2010 купили а/м за 800 000 руб. с НДС (677 966,10 без НДС)
срок полезного использования 25 месяцев (машина б/у)
в 2010 году сумма начисленной Ам = 189 830,48
в 2011 году сумма начисленной Ам = 108 474, 46 (22апреля а/м был продан)
за весь период Ам = 298 305,04
22.04.2011 а/м был продан за 60 000 руб. в т.ч. НДС (50 847,46 без НДС)
ПБУ 18/01 не применяем, фирма на ОСНО.
Получается что а/м мы продали с убытком:
Остаточная стоимость = 677966,10 - 298 305,04 = 379661,06
убыток = 379 661,06(остат.ст-ть) - 50 847,46 (цена продажи без НДС) = 328 813,60
Правильный ли расчет?
Как это отразить в деклрации по прибыли в Приложении №3 к Листу 02
стр 010 = 1
стр 020 = 1
стр 030 = 0
стр 040 = 379 661,06
стр 050 = 0

и нужно ли мне в бух.учете в момент продажи делать проводку (ДТ 09 КТ 69) на сумму убытка, а в налог.учете (ДТ68 КТ 09) в течение срока оставшегося др полного списания ОС (25 мес. - 11 мес. = 14 мес.)

[марусяО]

ПБУ 18/01 не применяем, фирма на ОСНО.

тогда не ясен вопрос:

и нужно ли мне в бух.учете в момент продажи делать проводку (ДТ 09 КТ 69) на сумму убытка, а в налог.учете (ДТ68 КТ 09)

проводки в связи с не применением пбу 18 не должны быть в бух учете

[__Света__]

тогда как мне списать убытки от продажи в н/у и б/у учете?

[марусяО]

в бу сразу, в ну в течении оставшегося срока использования

[__Света__]

а какими проводками?
в б/у = 328 813,60 х 20%
в н/у = 328 813,60 / 14 (оставшийся срок эксплуатации)) х 20% ????
А по заполнению декларации правильно?

[марусяО]

а какими проводками?

в бух учете:
Д 62 К 91 продажная стоимость
Д 02 К 01 сумма амортизации
Д 91 К 01 остаточная стоимость

в налоговом учете проводки не предусмотрены, а если вы с вопросом "как отразить в программе" то надо знать ее имя

[__Света__]

у меня 1С 8.1.

[__Света__]

при продажи ОС у меня сформировались проводки
Дт 62 Кт 91.01 (цена продажи)
Дт 91.02 Кт 68.02
Дт 91.02 Кт 01.09 (остаточ.ст-ть)

[марусяО]

Дт 91.02 Кт 68.02

правильно - это я упустила.

у меня 1С 8.1.

ща попробую посмотреть

[марусяО]

у меня 1С 8.1.

в НУ:
Д 97.03 в справочнике РБП указать наименование этого ОС (так наглядней) и период списания: с 1 числа, месяца следующегоо за реализацией + количество месяцев оставшихся до полного списания, остаточную сумму ОС, недоамортизированную в НУ

[__Света__]

а в кредит какого счета?

[марусяО]

кредита может не быть в проводках по НУ в 1С,
посмотрите проводки в НУ при проведении документа реализации - их нужно корректировать часть в расход (

50 847,46 без НДС)

остальное на 97... можно сделать сторно (остаточн стоимость минус 50847,46 ) Д 91... К 01 и уже с + Д 97 К 01 50874,46

[__Света__]

ДТ 62.01 Кт 91.01 - 50847,56
Дт 91.02 Кт 01.09 - 379 661,06
это суммы в н/у в проводках, которые сделала 1С при реализации

[марусяО]

калькулятор есть?

[__Света__]

есть, но я запуталась окончательно. Я в декрете нахожусь, скоро рожать, поэтому немного торможу. Извините если задаю глупые вопросы

[марусяО]

Дт 91.02 Кт 01.09 - 379 661,06

379661,06 минус 50847,56 = 328813,50

Д 91.02 К 01.09 сторно 328813,50
Д 97.03 К 01.09 328813,50

[__Света__]

Спасибо Вам большое