филиал и декларация по прибыли

[*nusa*]

Здравствуйте.
Помогите с заполнением декларации по прибыли.
Мы открыли филиал теперь надо сдавать прил.5 так понимаю?
их надо заполнять 2 штуки - отдельно по филиалу и отдельно по головной с различными долями налоговой базы?
Если заполняем 2 прил. то какую сумму налогов надо ставить в прил.2 и в разделе 1 в строке по субъекту - общую сумму налогов начисленную по субъекту или только которую будем платить по головной?
по головной надо сдавать все листы декларации?
по филиалу листы только относящиеся к филиалу, а какие суммы ставить в раздел 1 - только по субъекту или еще и ФБ?

[Сергей А.В.]

Мы открыли филиал теперь надо сдавать прил.5 так понимаю?

да, если голова и ОП в разных субъектах РФ

их надо заполнять 2 штуки - отдельно по филиалу и отдельно по головной с различными долями налоговой базы?

да

Если заполняем 2 прил. то какую сумму налогов надо ставить в прил.2 и в разделе 1 в строке по субъекту - общую сумму налогов начисленную по субъекту или только которую будем платить по головной?

в декларации по голове - налог в субъект по головной
в декларации по ОП - налог в субъект по ОП

по филиалу листы только относящиеся к филиалу, а какие суммы ставить в раздел 1 - только по субъекту или еще и ФБ?

по субъекту

[mvf]

да, если голова и ОП в разных субъектах РФ

Не обязательно "в разных".

[Сергей А.В.]

Не обязательно "в разных".

ок, тогда так:
если в разных субъектах - приложение 5 обязательно,
если в одном - по желанию

[mvf]

если в одном - по желанию

На основании чего "по желанию"?

[Сергей А.В.]

На основании чего "по желанию"?

НК-288
Если налогоплательщик имеет несколько обособленных подразделений на территории одного субъекта Российской Федерации, то распределение прибыли по каждому из этих подразделений может не производиться.

Приложение №5 к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет
субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения"

[mvf]

НК-288
Если налогоплательщик имеет несколько обособленных подразделений на территории одного субъекта Российской Федерации, то распределение прибыли по каждому из этих подразделений может не производиться.

Сергей А.В., ну так абзац надо до конца читать: ... при этом... уведомив...

Если не уведомил - обязан.

[Сергей А.В.]

Сергей А.В., ну так абзац надо до конца читать: ... при этом... уведомив..

читал

Если не уведомил - обязан.

Я и говорю - по желанию.
Желаешь - заполняешь приложение 5, не желаешь - уведомляешь и не заполняешь

[mvf]

не желаешь - уведомляешь и не заполняешь

Ну вот теперь другое дело.

[*nusa*]

Спасибо за помощь.
Еще подскажите - если с головной на филиал передано имущество, но амортизация пока начислена по головной, я сейчас за 2 квартал сдаю имущество по головной или еще нужно по филиалу нулевую сдавать. И если по головной потом не будет имущества в следующем квартале нужно нулевую сдавать?
Баланс и отчет по прибыли нужно сдавать в налоговую по филиалу?

[Сергей А.В.]

Баланс и отчет по прибыли нужно сдавать в налоговую по филиалу?

нет

[mvf]

*nusa*, Вы под "филиалом" что подразумеваете?

[*nusa*]

Налоговая в которой зарегистрирован филиал. Я так понимаю что баланс и отчет делается в общей сумме по всей фирме, а в налоговую где регистр. филиала его нужно показывать?

[Сергей А.В.]

Налоговая в которой зарегистрирован филиал.

Это именно филиал? Отдельный баланс у него есть?
Про бухотчетность см. #11

[*nusa*]

Зарегистрирован ка филиал, нет не выделен на отдельный баланс.

[mvf]

если с головной на филиал передано имущество

И каким образом оно "передано"?

[*nusa*]

внутреннее перемещение, купила головная, предала для использования в филиал, получается на учете сначала месяц в головной стояло, потом после регистрации в филиал на учет перешло

[mvf]

Проводки можете написАть про "перешло"?

[*nusa*]

01.09/01.01 выбытие
79/01.09 передача в филиал

[mvf]

Вы же пишите, что у филиала нет баланса.