Схема отражения убытка в НУ (вопрос новичка)

[Starz555]

Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю схему операций:

1. На Д99.01.1 отражается финансовый результат По БУ и НУ (убыток)
2. Начисляется условный доход по налогу на прибыль Д68 К 99022
3. Далее ручной проводкой Д97 К99.01.1 БУ 0 НУ и «-ВР» - убыток по НУ полностью списывается на 97
4. Начисляется ОНА Д09 "Убытки текущего периода" К68 => сальдо на 68 становится нулевое
5. Условный доход в БУ списывается Д99.022 К99.01.1
6. БУ: Д09 «РБП» К09 «Убыток текущего периода»
7. Реформацией с 99.01.1 Списывается все сальдо по БУ в Д 84.

Вопросы:
2 операция- считается как сальдо (от финансового результата) на 99.01.1 по БУ *20%?
3 операция – на какую аналитику 97 счета списывается убыток по НУ – корректнее назвать ее «Убытки прошлых лет»?
4 операция -ОНА начисляется с сальдо ВР на 97?
То есть сальдо по 68 и 99.01.1 становится нулевым. Так?

[Сергей А.В.]

2 операция- считается как сальдо (от финансового результата) на 99.01.1 по БУ *20%?

4 операция -ОНА начисляется с сальдо ВР на 97?

С суммы налогового убытка

6. БУ: Д09 «РБП» К09 «Убыток текущего периода»

Это не понял для чего?

[Starz555]

Сергей, спасибо Вам большое в очередной раз!
А проводка БУ: Д09 «РБП» К09 «Убыток текущего периода», как я думал отражает списание ОНА по виду обязательств "убыток" и ее начисление по виду "РБП". Хотя, Вы правы, может и не нужна она.
Спасибо!

[Сергей А.В.]

ОНА у Вас погасится, когда в НУ признаете этот убыток в качестве расхода (уменьшите прибыль).
Тогда в БУ будет проводка 68/09

[Starz555]

Да, это я понял. Спасибо Вам за ответы оперативные!
Думаю, еще не раз спрошу

[Starz555]

Подскажите еще один момент, пожалуйста:
Какими проводками отражается налоговый убыток перенесенный на будущее, который не был погашен в течении 10 лет?:

1. ОНА списывается Д99.01(АП) К09(А), но при этом не учитывается при определении величины условного дохода/расхода - так как проводки только по БУ.
2. А дебетовое сальдо на 97 счету списывается в расходы также? Тут проводки уже по НУ и ВР? То есть проводка
Д99011 К97 будет снижать налогооблагаемую базу? Или нет?