Обособленное подразделение в другом регионе

[Lorri]

Мы в конце 2009 года открыли ОП в соседнем регионе. При открытии ОП в краевую инспекцию писали письмо о том, что все обязанности по уплате налогов по ОП будут осуществляться по месту государственной регистрации головной организации.

Сегодня из краевой инспекции прислали письмо о том, что нами не предоставлялась отчетность и не уплачивались налоги.

В ОП работает один человек.

Имущества нет.


Уважаемые дамы и господа! Огромная просьба помочь мне и растолковать, что я должна была делать и чего не сделала, и чем это грозит.

Понимаю и осознаю, что поиск на форуме выдаст массу полезной инфы, но, поверьте, переработать и усвоить её счас просто не смогу.

С надеждой на понимание!

[Сергей А.В.]

Вы должны были платить налог на прибыль по субъекту, где у Вас ОП

исходя из доли прибыли, приходящейся на эти обособленные подразделения, определяемой как средняя арифметическая величина удельного веса среднесписочной численности работников (расходов на оплату труда) и удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества этого обособленного подразделения соответственно в среднесписочной численности работников (расходах на оплату труда) и остаточной стоимости амортизируемого имущества, определенной в соответствии с пунктом 1 статьи 257 настоящего Кодекса, в целом по налогоплательщику.

И декларацию по прибыли в налоговую, где зарегистрировано ОП, подавать (титул, раздел1 и приложение 5 к листу 02).

[Lorri]

а письмо, которое ми писали при открытии ОП, нам ничем не поможет?

[Сергей А.В.]

ИМХО, это письмо нужно в том случае, если налогоплательщик имеет несколько обособленных подразделений на территории одного субъекта Российской Федерации

[Lorri]

а вот ещё такой нюанс... ОП открыли в декабре 2009 года, а сотрудника на работу в это ОП приняли в июле 2010 года....
Я так понимаю, что заплатить налог я должна только за 2010 год?
Как мне рассчитать прибыль за 2010 год?

[Над.К]

Lorri, а как же Вы создали обособленное подразделение, если у Вас не было там рабочих мест?

[Lorri]

Так получилось ((( Там есть ИП, наш партнер... Договорились, что мы открываем там ОП, а он будет там работать. А потом этот ИП резко передумал. И работника в штат нашли только с июля 2010 года.

Над.К! Вы умнейший человек! Подскажите, что сейчас можно и нужно сделать в нашей ситуации?

[Над.К]

Я с ОП не работаю. Но раз открыли ОП, значит должны были прибыль туда платить. Ну или хотя бы декларацию сдавать

[Lorri]

значит, счас я должна сдать декларацию за 2010 год и за 1,2 кварталы 2011 года? Ну и заплатить налог, естественно...


и какой нам грозит штраф за 2010 год?

[Сергей А.В.]

значит, счас я должна сдать декларацию за 2010 год и за 1,2 кварталы 2011 года?

Наверное и за 2009 тоже.

и какой нам грозит штраф за 2010 год?

Похоже такой:

Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета
влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

[Lorri]

Сергей А.В., может быть Вы все же мне подскажете, как правильно сделать расчет. Фактически деят-ть ОП началась 01.07.10. Прибыль по ОП я расчитываю исходя из прибыли по голове за 3,4 кварталы отдельно?

[Сергей А.В.]

Фактически деят-ть ОП началась 01.07.10.

Пусть меня поправят "старшие товарищи", но для целей налогообложения прибыли деятельность ОП началась с момента регистрации ОП, т.е.

в конце 2009 года

Прибыль по ОП я расчитываю исходя из прибыли по голове ...отдельно?

[Сергей А.В.]

Исходя из Ваших вводных, доля ОП в прибыли равна 0.
Поэтому налога к уплате не будет.

[Lorri]

Пусть меня поправят "старшие товарищи", но для целей налогообложения прибыли деятельность ОП началась с момента регистрации ОП

я тоже с этим согласна но при умножении 0 на 0, доля прибыли ОП будет 0...

[Lorri]

Поэтому налога к уплате не будет.

Но дек-ции с этими 0 я все равно должна сдать?

[Сергей А.В.]

[Lorri]

Спасибо!

Кажется что-то разложилось по полочкам )))

[Lorri]

Сергей А.В., ну ещё один маленький вопросик Раздел 1 дек-ции, сдавать все 3 листа?

[Сергей А.В.]

1.1 надо
1.2 если уплачиваете ежемесячные авансовые платежи
1.3 если заполняете листы 03 и 04 (для ОП не надо, наверное)

[Lorri]

упс... а по голове я теперь должна сдать корректировки что ли?