Цель-остаться при своих.

[ironiya98]

Конечная цель- оставить в компании ОС.(при минимальных налогах)
Фирма "А"(будет закрываться) в счёт долга отдаёт фирме "В" ОС. Взаимозачёт? !
Фирма " В" продаёт эти ОС нашей новой фирме "А2" , а фирма "А2" оказывает фирме "В" услуги на эту сумму.Взаимозачёт.
Можно узнать последствия всей этой схемы?( или схема не хороша?)
Или вместо долга Фирма "А" можно использовать не долг, а слово неустойка?

[Январь]

Фирма "А"(будет закрываться) в счёт долга отдаёт фирме "В" ОС. Взаимозачёт? !

Сначала реализация, облагаемая налогами, у фирмы А, потом взаимозачет
То же самое при продаже от В в А2 и реализациии услуг от А2 в В.

Какой конечный результат вы хотите получить?

[ironiya98]

цель перевод ОС из фирмы "А" в фирму "А2" с наименьшими потерями.
Может я неправильно рассуждаю(поправьте)
Фирма "А" должна продукцию фирме "В" 354000р,в т.ч НДС 54000р, но выполнить свои обязательства не смогла.( Аванс уже переведен по этому договору)
Поэтому Фирма "А" продает фирме "В" Основные Ср-ва ( они типо ей нужны) на сумму 354000р
Делаем Акт о взаимозачёте.
Далее Фирма "В" продаёт "А2" Осн ср-ва на ту же сумму 354000
Фирма "А2" оказывает услуги фирме "В" тоже на сумму 354000
Так как договора разные делаем взаимозачёт
НДС 54000 туда идёт к уплате , потом к вычету, в итоге по 0. Или я чего то упустила. На бумаге вроде хорошо получается.

[Январь]

Поэтому Фирма "А" продает фирме "В" Основные Ср-ва

Налог на прибыль и НДС у фирмы А

Далее Фирма "В" продаёт "А2" Осн ср-ва на ту же сумму 354000

Только для В это не ОС, а товар
И у фирмы А2 налог на прибыль от реализации услуг

Почему бы просто не продать от А в А2?

[ironiya98]

Получается фирма "А" и фирма"А2" взаимозависимые лица.
Далее фирме "А" всё равно получиться прибыль или убыток от продажи ОС, а у фирмы "В" получается ,что она купила и продала по одной цене (понимаю, что это О рублей дохода для налоговой не понравиться) если что.
Зато фирма "А2" с ОС.
Ну как? или плохо?

[Январь]

Я в вашей схеме вижу лишнюю реализацию (услуги от А2 на В). Я так понимаю, услуг никаких реально нет?
Фирма А с реализации ОС в любом случае налог заплатит, кому бы их не продавало, а то что лица взаимозависимые - не так и ужасно, если цена продажи не сильно от рыночной будет отличаться.

[ironiya98]

Если у фирмы "А" и "А2" одни и те же учредители , один и тот же гендиректор это ничего?
Это тогда получиться что одна и та же фирма друг другу оказывает услуги безвозмездно, НДС первая фирма должна будет заплатить в любом случае, а в моём варианте у всех вычет или по 0.

[ironiya98]

Я так понимаю, услуг никаких реально нет?

Правильно понимаете)

[Январь]

Если у фирмы "А" и "А2" одни и те же учредители , один и тот же гендиректор это ничего?

Запрета на такие сделки нет, есть право у проверяющих контролировать примененные цены.

Это тогда получиться что одна и та же фирма друг другу оказывает услуги безвозмездно

Кто кому безвозмездно?

НДС первая фирма должна будет заплатить в любом случае, а в моём варианте у всех вычет или по 0.

Так кроме НДС еще налог на прибыль есть

[ironiya98]

Я просто эту схему на бумаге нарисовала и вроде как она со всех сторон идёт

[ironiya98]

Налог на прибыль да ( но это не так важно- он у нас и так маленький),
просто к моменту продаже фирме "В" ОС фирмы "А2" нет в принципе пока.

[Январь]

он у нас и так маленький

Фирма А2 заплатит налог от всей суммы услуг, ОС на затраты ведь через амортизацию пойдут. Или у вас куча мелочевки до 40 тыс.?

[ironiya98]

Фирма А2 заплатит налог от всей суммы услуг

но и вычет по ОС получет такой же

[ironiya98]

услуги=ОС

[Январь]

Фирма А2 заплатит налог от всей суммы услуг

но и вычет по ОС получет такой же

Вычет по НДС, не по налогу на прибыль. Если 60 тыс.руб. налога на прибыль из воздуха - это ерунда, то делайте

[ironiya98]

А если по проводкам?
Д01/09 К01/01- 400000 - перв ст-ть
Д02 К01/09-100000 - амортизация
Д91 К01/09-300000 - списана остат ст-ть
Д62 К91 -354000 - продано( выручка)
Д91 К68-54000 - ндс
Если правильно написала, то вижу о чём вы мне толкуете, значит не вариант

[Январь]

А если по проводкам?

Это у фирмы А.
А еще "не вариант" у А2
Реализация услуг
62 - 90
90 - 68/НДС
Покупка ОС
08 - 60
19 - 60
68 - 19
01 - 08
а 26 (20, 44) - 02 совсем ведь не сразу, а ежемесячно в течение срока амортизации