Ошибка в БУ И НУ прошлых периодов - как исправить?
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, исправить ошибки в бухгалтерском и налоговом учете. Я немного запуталась.
В 2007 году были сделаны записи в БУ по 3-м разным контрагентам, которые фигурируют только в базе 1С и называются ХХХ (зачем это было сделано - не спрашивайте, сама задаюсь этим вопросом):
1) Д-т 20 - К-т 60
2) Д-т 19 - К-т 60
По одному контрагенту (его можно идентифицировать) были сделаны такие записи:
1) Д-т 97 - К-т 60
2) Д-т 19 - К-т 60
На сегодняшний день висит кредитовый остаток по 60 счету и дебетовый по 97 счету.
Естественно, никаких документов - ни договоров, ни актов, ни счетов-фактур нет. Т.е. бухгалтеру просто захотелось нарисовать такие проводки.
Эти суммы были включены в базу по прибыли, и НДС был принят к вычету. Суммы большие!!!
Теперь все это надо исправить. Сразу скажу, что прошло больше 3 лет и мы не применяем ПБУ 18/02.
Правильно будет сделать сторнировочные записи или нужны проводки на 91 счет? Напишите, пожалуйста, верные проводки. Как показать исправления в отчетности по НДС и прибыли - сдать уточненки за прошлые периоды?
И насколько вообще такие исправления серьезны - или все обойдется доплатой налога и пени?
Буду очень признательна за ваши мнения!
Сообщение от Pokemon13
