просим помочь по расчетам 3-ндфл

[Апросимова Вера]

Добрый день! Прошу помочь по след.вопросу:
Дочь с зятем купили квартиру за 3,0 млн.руб. (право собственности зарегистрировано в мае 2011 г., по 50% на каждого из них). Сейчас продают эту квартиру за 4300,0 тыс.руб. Эти деньги должны быть поделены между ними и мной (их матерью) наполовину. И конечно на эти деньги каждый из нас должен будет купить другое жилье. В этом случае кто, когда и на какую сумму должен будет уплатить НДФЛ или получить имущественный вычет? СПАСИБО. Если срочно ответите, вообще будем благодарны.

[Сергей А.В.]

Дочь с зятем купили квартиру за 3,0 млн.руб. (право собственности зарегистрировано в мае 2011 г., по 50% на каждого из них).

Дочь с зятем получают имущественный вычет по 1 000 000 руб.

Сейчас продают эту квартиру за 4300,0 тыс.руб.

Доход от продажи уменьшается на сумму фактических расходов (3 млн.). Вероятно надо подтвердить, что совместно оплатили покупку (точно не знаю).
Получается 4 300 - 3 000 - 2 000 = налоговая база равна 0.

И конечно на эти деньги каждый из нас должен будет купить другое жилье.

После покупки имущественный вычет в размере 2 000 000 получите только Вы (если у Вас есть налогооблагаемые доходы).

[echinaceabel]

Дочь с зятем купили квартиру за 3,0 млн.руб. (право собственности зарегистрировано в мае 2011 г., по 50% на каждого из них). Сейчас продают эту квартиру за 4300,0 тыс.руб. Эти деньги должны быть поделены между ними и мной (их матерью) наполовину. И конечно на эти деньги каждый из нас должен будет купить другое жилье. В этом случае кто, когда и на какую сумму должен будет уплатить НДФЛ или получить имущественный вычет?

Имущественный вычет на покупку жилья может быть предоставлен только раз в сумме не более 2 млн. рублей (по фактическим расходам), поэтому вашим родственикам необходимо соориентироваться, когда использовать этот вычет (с покупки первой или вторых квартир), так же вместо указанного вычета при определении суммы НДФЛ можно учесть ранее поне сенные расходы (в вашем случае это сумма, за которую первоначально была приобретена квартира). При продаже первой квартиры каждому продавцу (дочь и зять) необходимо будет уплатить по 65 тыс. руб. НДФЛ (1500-1000 (имущественный вычет при продаже) *13%, если заявите не вычет, а если расходы, то 84,5 тыс. руб). Если вы имеете доход, облагаемый НДФЛ, то при оформлении квартиры на вас, вы так же сможете оформить имущественный вычет на общую сумму 2 млн. руб.

[Апросимова Вера]

Дочь с зятем отказались от имущественного вычета по 1 квартире, которую приобрели (за 3 м.р.). Вероятно, планируют использовать по 2 приобретаемой квартире. В этом случае как меняется схема, описанная Вами до этого?

[Сергей А.В.]

так же вместо указанного вычета при определении суммы НДФЛ можно учесть ранее поне сенные расходы

Вы смешиваете два разных вычета: на приобретение жилья и при его продаже.
Вычет при покупке в любом случае - по фактическим расходам, но не более 2000 т.р.
А вот при продаже, если квартира в собственности менее 3-х лет, либо 1000 т.р. либо фактические расходы.

Вероятно, планируют использовать по 2 приобретаемой квартире.

Если все сделают в этом году, налогооблагаемой базы не будет.

В этом случае как меняется схема, описанная Вами до этого?

Вместо

Дочь с зятем получают имущественный вычет по 1 000 000 руб.

имущественный вычет будет по 2000 т.р. каждому , если собственность будет не долевая (совместная).

[echinaceabel]

Вы смешиваете два разных вычета: на приобретение жилья и при его продаже.

Неудачно поставила знаки препинания, но по смыслу дальше я указываю, где и когда такие расходы можно учесть

При продаже первой квартиры каждому продавцу (дочь и зять) необходимо будет уплатить по 65 тыс. руб. НДФЛ (1500-1000 (имущественный вычет при продаже) *13%, если заявите не вычет, а если расходы, то 84,5 тыс. руб)

Здесь это -"если" - лишнее, и я смешала 2 квартиры, по первой считался НДФЛ с использованием вычета (3000*50% - 1000)*13% = 65 тыс (НДФЛ), а по второй квартире с зачетом расходов - ((4300-3000)*50%*13% =84,5 тыс.
Да, ответ, конечно, чего-то у меня корявый получился.

[Сергей А.В.]

Да не будет НДФЛ вообще при применении обоих вычетов.

[Сергей А.В.]

(3000*50% - 1000)*13% = 65 тыс

Что Вы в данном случае вычисляли, не понятно.

[echinaceabel]

Эти деньги должны быть поделены между ними и мной (их матерью) наполовину.

Ну, зятю теща - не мать.

Да не будет НДФЛ вообще при применении обоих вычетов.

Поясните, пожалуйста, что-то я торможу.

[Сергей А.В.]

Поясните, пожалуйста, что-то я торможу

Грубо говоря, так:
Доход - 4 300 т.р.
Вычет при продаже - 3 000 т.р. (фактические расходы)
Вычет в связи с приобретением - 2 000 т.р.
Налоговая база - 4300-3000-2000=-700, т.е. 0.

[echinaceabel]

Что Вы в данном случае вычисляли, не понятно.

Ну, за корявость и путаницу с ценами за квартиру я уже повинилась.
А вычеты на покупку и продажу, смею вас заверить, я не путаю.
Спасибо, за указание на мои ляпы.

[echinaceabel]

Вычет в связи с приобретением - 2 000 т.р.

Почему? квартира "детьми" (каждому своя) будет приобретена только на половину суммы, мама квартиру приобретает себе сама.

за 4300,0 тыс.руб. Эти деньги должны быть поделены между ними и мной (их матерью) наполовину.

Получается каждый приобретет от 4300 - на сумму 1/4, 1/4, 1/2, и вычет на приобретение каждый будет заявлять самостоятельно.

[Сергей А.В.]

квартира "детьми" (каждому своя) будет приобретена только на половину суммы

Прошу пардона, это я глюканул.

Получается каждый приобретет от 4300 - на сумму 1/4, 1/4, 1/2, и вычет на приобретение каждый будет заявлять самостоятельно.

Да-да, конечно.

[Сергей А.В.]

Ну, все равно, у дочери и зятя пот так будет тогда:
4300/2 (продают-то они) - 3000/2 - 4300/4 (при покупке новой квартиры) = - 425. Налоговая база - 0.
Конечно, 4300/4 величина теоретическая пока.

[echinaceabel]

Ну, все равно, у дочери и зятя пот так будет тогда:
4300/2 (продают-то они) - 3000/2 - 4300/4 (при покупке новой квартиры) = - 425. Налоговая база - 0.
Конечно, 4300/4 величина теоретическая пока.

Вопрос в другом, не факт, что мама сможет заявить вычет в сумме 2 млн. руб, и при таком распределении собственности "дети" вместе теряют НДФЛ - 240,5 тыс. руб. (2000-1075)*2*13%

[Сергей А.В.]

А причем здесь мама?

при таком распределении собственности "дети" вместе теряют

Ничего они не теряют.
И зять и дочь могут применить вычеты на общую сумму 3000/2+4300/4= 2575 т.р. каждый.
Каждый из них получает доход 4300/2=2150 т.р.
Где база для НДФЛ?
Они применяют сразу по два вида вычетов.

[echinaceabel]

Где база для НДФЛ?
Они применяют сразу по два вида вычетов.

Я не спорю по базе, я пишу о том, что на квартиру, купленную на имя матери вычет на покупку может не получиться, если у мамы нет дохода, а у детей у каждого останется недоиспользованный вычет по 925 тыс. руб (и больше они его использовать не смогут).

[Сергей А.В.]

купленную на имя матери вычет на покупку может не получиться, если у мамы нет дохода

а у детей у каждого останется недоиспользованный вычет по 925 тыс. руб (и больше они его использовать не смогут).

А-а-а-а, вот Вы о чем Тогда извините. Что ж, се ля ви.

[Апросимова Вера]

все участвующие в этой сделке работают

[Сергей А.В.]

все участвующие в этой сделке работают

Это хорошо.

[Апросимова Вера]

Уважаемые Сергей А.В. и echinaceabel!
Спасибо за предыдущие пояснения. С учетом того что мы все работаем, налогообложение как поменяется?

[Сергей А.В.]

С учетом того что мы все работаем, налогообложение как поменяется?

Никак. Оно могло поменяться именно у Вас, если бы Вы не работали, потому что не было бы дохода, к которому применялся бы вычет.

[echinaceabel]

С учетом того что мы все работаем, налогообложение как поменяется?

Никак, получите вычет со своей квартиры на сумму 2 млн. рублей (если бы вы не работали, то не удалось бы).

[Апросимова Вера]

Спасибо. А воспользоваться правом имущественного вычета?

[Сергей А.В.]

А воспользоваться правом имущественного вычета?

Вы

получите вычет со своей квартиры на сумму 2 млн. рублей

[Апросимова Вера]

Разрешите последний вопрос: у дочки и зятя нет имущественного вычета?

[Сергей А.В.]

у дочки и зятя нет имущественного вычета?

Приехали! Будет конечно. В предыдущих постах все написано.
У каждого из них будет по два вычета:
При продаже на сумму фактических расходов 3 000 000 / 2
При покупке новых квартир каждый может применить вычет в сумме фактических расходов на приобретение, но не более 2 000 000.

[Апросимова Вера]

Хорошо. поняла. нету

[Сергей А.В.]

нету

Чего нету? Все есть

[Апросимова Вера]

Спасибо еще раз большое