Раздельный учет и ОС

[Сафа]

Здравствуйте.
Компания приобрела актив-сервер стоимостью 38767,35 в начале сентября и отразила на счете 10.09, в деятельности компании есть операции облагаемые и необлагаемые НДС, по результатам раздельного учета и распределения НДС на стоимость актива, стоимость актива увеличилась и превысила 40 000. Каким документом актив из 10.09 перевести в ОС?
Попробовала Операцией, но тогда на закладке бухгалтерский учет пишет, что не было отражение в бухучете.
Поделитесь, кто как выкручивается в подобной ситуации?

[Сергей А.В.]

А если попробовать через 08?
Списать с материалов перемещением и ввести в эксплуатацию ОС.
Экспромт

[Сафа]

Усложню- вообще сервер мы сразу ввели в эксплуатацию, это я сейчас после итого раздельного учета Перемещение материалов пометила на удаление. А в этом случае как мне быть- НДС в расходы? Налоговая прикопается? Еще усложню-собираемся с 01.01.12 перйти на УСН и в 4 квартале ( если сервер учитывать как ОС) НДС, который на зачет, необходимо будет восстановить.

[Сергей А.В.]

Еще усложню

Ну, барин, ты задачки ставишь...

[Сафа]

Сама сижу и так и этак обкручиваю ситуацию...

[Сергей А.В.]

Я бы сделал так, чтобы документы не удалять:
10/60 купили сервер
08/10 перевели в капложения
08/19 распределили НДС

мы сразу ввели в эксплуатацию.

Ввод в эксплуатацию можно и последним днем сентября сделать, по-моему.
01/08 ввели в эксплуатацию

[ZloiBuhgalter]

08/10 перевели в капложения

Это что за фантазия?

Дт 10 Кт 60
Дт 10 Кт 19

Всё.

[Сафа]

ZloiBuhgalter,
Я тоже так хочу, но если налоговая пристанет-чем аргументировать? Что актив уже введен в эксплуатацию и на момент ввода в эксплуатацию были соблюдены все критерии отнесения к МПЗ? А если бы я не ввела в эксплуатацию-тогда увеличивать стоимость и относить уже к ОС?

[ZloiBuhgalter]

ввод в эксплуатацию - раньше,
следовательно вторая проводка даже не 10-19, а 25(26/44) - 19

[Сергей А.В.]

Это что за фантазия?

А что? Ничего себе такая фантазия.

ввод в эксплуатацию - раньше,
следовательно вторая проводка даже не 10-19, а 25(26/44) - 19

А это - не фантазия?

[Сафа]

ПБУ 5/01
12. Фактическая себестоимость материально-производственных запасов, в которой они приняты к бухгалтерскому учету, не подлежит изменению, кроме случаев, установленных законодательством Российской Федерации.

Это ко мне не относится? Никто не сталкивался с этими установленныит случаеми?