В строку 130 Раздела 3 Декларации по НДС должен быть включен НДС налогового агента? Уплаченный НДС понятно, включается в строку 210 Раздела 3. Начисленный - в строку 060 Раздела 2. Неясно, в какую строку отнести НДС по услугам ин. организации - нерезидента: в 80-ую, 90-ую или 100-ую? Подскажите пожалуйста, кто знает!
Неужели никто не может мне помочь?
Сколько помню, по начисленному агентскому заполняла только строку 60.
Строки 80, 90, 100 гляньте в инструкции 104н.
Get busy living or get busy dying. Andy Dufresne.
Вопрос про 130 строку! Включается или нет?
Что ему там делать, если для него предназначена 210?
А каким еще бывает агентский НДС?Уплаченный НДС понятно, включается в строку 210 Раздела 3.
Получается, что начислен НДС - уплачен НДС- а где же возмещен НДС?
Уплачен в разделе 2, к вычету в 210 стр. раздела 3.
Включается. В составе остальных вычетов. В книгу покупок он тоже попадает.Сообщение от Маргарита Ник
Вопрос про 130 строку! Включается или нет?
Get busy living or get busy dying. Andy Dufresne.
При уплате НДС за счет собственных средств получается так:
Д 19 К 68 - Раздел 2 строка 60 - начислен
Д 68 К 51 -Раздел 3 строка 210 - уплачен
Д 68 К 19 - Раздел 3 строка 130 - к вычету
Get busy living or get busy dying. Andy Dufresne.
Объясните дуре, что ему делать в 130 строке. Учитывая, что этот налог никем налогоплательщику не предъявлялся и вычет агентского производится на основании 3-171-нк, а не указанный в форме декларации пунктов 2 и 5.
Если потом смотреть лицевые карточки по НДС по коду 01 и 02 (при всерке с налоговой), то так и происходит, что код 02 закрывается в ноль (начисление по декларации раздел 2 = уплаченному агентскому НДС), а вычет отражается по коду 1.
Get busy living or get busy dying. Andy Dufresne.
Оно понятно, только про стр. 130 я так и не поняла.
Не так! А вот так: Начислен в разделе 2, уплачен в 210 стр. А возмещение как раз и должно включаться в 130 строку! Спасибо Поли!Тоня, И Вам спасибо!
Последний раз редактировалось Маргарита Ник; 12.10.2011 в 16:04.
Если бы НДС платился за счет иностранного поставщика (как и должно быть из природы агентского налога), тогда стр.130 не было бы, т.к.:
Д 68 К 51
Д 60 К 68
А когда платим налог своими деньгами, то получаем вычет по п.3 ст.171.
Get busy living or get busy dying. Andy Dufresne.
В условиях задачи этого не увидела.А когда платим налог своими деньгами
Позвонила в налоговую. Инспектор сказала, что ни в коем случае не включаем в 130 строку!
Маргарита Ник, а какое условие задачи у Вас было?
Вы удерживаете налог с контрагента или платите за счет собственных средств?
Get busy living or get busy dying. Andy Dufresne.
Контрагент (Австрия) не является плательщиком НДС. И удержать с него НДС мы никаким образом не можем! И, соответственно платим НДС из собственных средств. А может быть как-то иначе?
Является. По данной операции. Только, не будучи состоящим на налоговом учете в налоговых органах РФ, перекладывает исполнение своих обязанностей на налогового агента, приобретающего у него ТРУ.Контрагент (Австрия) не является плательщиком НДС.
Вы даже обязаны это сделать. 161-НК прямо говорит "...обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить в бюджет..". Другое дело, что наши руководители, подписывая контракты с иностранцами, не желаю заранее оговорить этот вопрос с собственной бухгалтерией и приходится платить НДС из собственного кармана.И удержать с него НДС мы никаким образом не можем!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
