НДС по расходам за счет прибыли.

[Natalie]

Покупаем бутилированную воду для продажи и для собственного потребления. Продаем не воду, а услугу куда входит и поставка воды. Т.е. порядок действий в течении 1 месяца такой:
1. Покупаем воду (с НДС)
2. Продаем услугу и списываем воду (она на сч. 10) по отчетам.
3. Списываем воду которую выпили сами (за счет прибыли)
4. НДС принимаю к вычету по всей купленной воде.
Теперь понимаю что ндс по непринимаемым расходам не нужно ставить к вычету. Но как это сделать технически? Т.е. изначально не известно сколько воды сами выпьем?

[Elen.ka]

Теперь понимаю что ндс по непринимаемым расходам не нужно ставить к вычету

А почему?

[Natalie]

А почему?

Почему теперь? Или почему не нужно?

[Наталия*]

Можно НДС весь к вычету принимать. А НДС по выпитой воде )) в К68 по п.п.2, п.1, ст. 146 НК РФ.
Если вы продаете воду, то товар это не услуга.
Думаю так.

[Natalie]

Можно НДС весь к вычету принимать. А НДС по выпитой воде )) в К68 по п.п.2, п.1, ст. 146 НК РФ.
Если вы продаете воду, то товар это не услуга.
Думаю так.

Наталия, спасибо. Я сделала так (по выпитой воде):
Последним числом каждого месяца
1. Восстановление НДС Д19 К68
2. Списание НДС за счет прибыли Д91.2 К19
Проверьте пожалуйста.

[Elen.ka]

Вы не восстанавливать должны, а начислить НДС на безвозмездно переданные товары. А восстановить и начислить это разные вещи.
НДС за воду полностью можете поставить в книгу покупок.

[Elen.ka]

http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=426804

[Natalie]

Вы не восстанавливать должны, а начислить НДС на безвозмездно переданные товары. А восстановить и начислить это разные вещи.
НДС за воду полностью можете поставить в книгу покупок.

Elen.ka, я сегодня перечитала кучу комментариев к п.п.2, п.1, ст. 146 НК РФ. И решила придерживаться позиции, что если не принимаю по прибыли расходы, то и ндс по этим расходам тоже не принимаю. А восстанавливаю НДС по тому что приняла его в предыдущем квартале и он уже принят к вычету.

[saigak]

что если не принимаю по прибыли расходы, то и ндс по этим расходам тоже не принимаю

не вижу связи....

[Elen.ka]

не вижу связи....

поддержу.

Вы полностью приняли в книгу покупок, дальше начислили на безвозмездную передачу столько же. В результате получили ноль.
А так получается, что по входящий НДС в книгу покупок не попал, а НДС на безвозмездную передачу начислили. Получилось что НДС к уплате. Я не говорю про уменбшение прибыли на сумму входящего НДС.