Вот нам выдали справку об оплате мед.услуг для представления в налоговые органы. Сама она от июня 2011г. А в стоке дата оплаты написано 21.07.2010-10.03.2011 А вообще оплачивали в 2010г....
Вот нам выдали справку об оплате мед.услуг для представления в налоговые органы. Сама она от июня 2011г. А в стоке дата оплаты написано 21.07.2010-10.03.2011 А вообще оплачивали в 2010г....
Чеки или другие финдокументы, а не справку. Чек у вас сохранился или БСО? Эта справка лишь подтверждает лечение, и не более.
А чек от 21.07.2010..
Тогда ваш год 2010Сообщение от Tinochka
Спасибо!
ИМХО не возместят за 2010. Потому что справки там не будет.
Не понятно, зачем справку так взяли. Сходите в больницу- пусть перепишут на 2 штуки.
эта сумма в год.
Почему-то я Вам верю...
Подскажите, пожалуйста, какие платежные документы можно представить в налоговую, взамен кассового чека? Сам чек был успешно потерян, а восстановление, мне кажется, проблематично, скорее всего не возможно.
увы, никакие. только чек ККМ.
Почему-то я Вам верю...
Я вот тут в Консультанте покопался. Кое что нашел...
Вопрос: В январе 2009 г. физическому лицу были оказаны медицинские услуги в медицинском учреждении, имеющем соответствующую лицензию. Однако лицом утерян кассовый чек на оплату данных услуг. Для подтверждения факта оплаты медицинских услуг медучреждение выдало лицу справку свободной формы о том, что оплата была им действительно произведена. Обязано ли медучреждение выдать лицу дубликат кассового чека? При отказе в выдаче дубликата чека возможно ли для подтверждения расходов на лечение в целях получения социального вычета по НДФЛ представить в ИФНС России справку о произведенных расходах, выданную в свободной форме?
Ответ: В данном случае медицинское учреждение выдало потребителю услуг кассовый чек, т.е. исполнило свою обязанность по выдаче документов, подтверждающих прием наличных денег. Действующим законодательством не предусмотрена обязанность лица, оказывающего услуги, выдать потребителю дубликат (копию) кассового чека в случае утраты оригинала. Потеря кассового чека не исключает, с нашей точки зрения, право налогоплательщика обратиться за социальным налоговым вычетом по НДФЛ и представить иные документы в подтверждение понесенных расходов. Считаем, что налогоплательщик может представить в качестве документа, подтверждающего оплату медицинских услуг, справку о произведенных расходах, составленную медицинским учреждением в свободной форме, которая должна содержать реквизиты, являющиеся обязательными для первичных учетных документов.
Обоснование: В соответствии с Правилами предоставления платных медицинских услуг населению медицинскими учреждениями, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 13.01.1996 N 27, оплата медицинских услуг производится в учреждениях банков или в медицинском учреждении. Расчеты с населением за предоставление платных услуг осуществляются медицинскими учреждениями с применением контрольно-кассовых машин. При расчетах с населением без применения контрольно-кассовых машин медицинские учреждения должны использовать бланк, являющийся документом строгой отчетности, утвержденный в установленном порядке. Медицинские учреждения обязаны выдать потребителю (кассовый) чек или копию бланка, подтверждающие прием наличных денег (п. 12).
Из вышесказанного следует, что медицинские учреждения при расчетах с населением либо используют ККТ и выдают кассовый чек, либо применяют бланки строгой отчетности.
В рассматриваемой ситуации медицинское учреждение выдало потребителю услуг кассовый чек, т.е. исполнило свою обязанность по выдаче документов, подтверждающих прием наличных денег. Действующим законодательством не предусмотрена обязанность лица, оказывающего услуги, выдать потребителю дубликат (копию) кассового чека в случае утраты оригинала.
При таких обстоятельствах отказ медицинского учреждения в выдаче дубликата (копии) кассового чека не будет незаконным.
Согласно пп. 3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%, налогоплательщик вправе получить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные медицинскими учреждениями РФ (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством РФ).
Социальный налоговый вычет на лечение предоставляется на основании заявления налогоплательщика, подаваемого вместе с налоговой декларацией в налоговый орган по месту жительства с приложением пакета документов.
НК РФ не содержит четкого перечня документов, которые должен представить налогоплательщик для подтверждения права на вычет. Так, согласно пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ вычет сумм оплаты стоимости лечения предоставляется налогоплательщику, если лечение производится в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение, приобретение медикаментов.
С позиции налоговых органов (Письма УФНС России по г. Москве от 13.04.2010 N 20-14/4/038950@, от 28.01.2010 N 20-14/4/008328, от 02.12.2009 N 20-14/4/127356@) пакет представляемых документов составляют:
- справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации по форме, утвержденной Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256 (далее - справка об оплате медицинских услуг), выданная медицинским учреждением, оказавшим налогоплательщику медицинские услуги. Данная справка удостоверяет факт получения медицинской услуги или дорогостоящего лечения и их оплаты за счет средств налогоплательщика;
- копии договоров, заключенных налогоплательщиком с медицинскими учреждениями РФ;
- копии соответствующих лицензий, если в указанных договорах отсутствует информация о реквизитах лицензий;
- копии платежных документов, подтверждающих внесение (перечисление) налогоплательщиком денежных средств медицинским учреждениям РФ за оказанные услуги по лечению (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении медицинским учреждениям денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, кассовые чеки и т.д.);
- справка (справки) о доходах за отчетный период (год, в котором были произведены расходы на лечение) по форме 2-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 13.10.2006 N САЭ-3-04/706@).
Таким образом, в качестве документа, подтверждающего оплату медицинских услуг, по мнению финансистов, налогоплательщик должен представить кассовый чек или бланк строгой отчетности, в рассматриваемом случае - кассовый чек.
В то же время потеря кассового чека не исключает, с нашей точки зрения, право налогоплательщика обратиться за социальным налоговым вычетом по НДФЛ и представить иные документы в подтверждение понесенных расходов. Считаем, что налогоплательщик может представить в качестве документа, подтверждающего оплату медицинских услуг, справку о произведенных расходах, составленную медицинским учреждением в свободной форме.
При этом считаем, что данная справка должна содержать реквизиты, являющиеся обязательными для первичных учетных документов (см. ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете").
Необходимо отметить, что ввиду отсутствия кассового чека (его копии) со стороны налогового органа возможны претензии вплоть до отказа в налоговом вычете. Вероятно, что отстаивать правомерность налогового вычета налогоплательщику придется в суде на основании подтверждающих оплату медицинских услуг и их размер документов (справки об оплате медицинских услуг, выданной медицинским учреждением, оказавшим налогоплательщику медицинские услуги; справки в произвольной форме, содержащей все обязательные реквизиты, предусмотренные Федеральным законом N 129-ФЗ; иных документов).
Л.В.Попова
Директор Департамента
налогового консультирования
АКГ "Панацея ПРОФ"
01.11.2010
Постановление ФАС Поволжского округа от 31.07.2008 по делу N А06-7444/07
Суд указал, что утраченный кассовый чек можно заменить заверенной поставщиком копией листа книги кассира-операциониста.
Правда спор был про НДС, но это в том же ключе, что и консультация выше
ИМХО, это частное мнение и частное решение. можно побороться, конечно, но тут или на усмотрение вашей налоговой или уже суда.
Почему-то я Вам верю...
Полностью согласен. Имхо, все зависит от цены вопроса...ИМХО, это частное мнение и частное решение. можно побороться, конечно, но тут или на усмотрение вашей налоговой или уже суда.
да не сильно то и большая....т.к. предел то есть...но кто-то и за 1000 руб в суд пойдет....
Почему-то я Вам верю...
Можно ли оформить вычет по ДМС за родственника, если стоимость полиса удержана из зпл сотрудника? И если да, то какими документами это подтверждать? Договор со страховой компанией заключен фирмой, а не конкретным сотрудником.
Нет. В данном случае ни за себя, ни за родственника. Если бы стороной договора выступали Вы, тогда да.
У меня такая же ситуация)
Влияет ли дата оказания услуги по лечению на сумму возмещения НДФЛ. Вот примеры:
1. Оплата услуг совершается в феврале 2011. НДФЛ возмещается с февраля по декабрь 2011?
2.Оплата услуг совершается в октябре 2011. НДФЛ возмещается с октября по декабрь 2011?
Или дата оказания услуги не имеет значение?
НДФЛ всегда возмещается за год.
Почему-то я Вам верю...
Медучреждение требует для выдачи справки об оказании медуслуг паспорт (копию), оригиналы чеков и договора, копию ИНН. Законны ли требования?
Утверждено
Приказом
Минздрава России и МНС России
от 25 июля 2001 г. N 289/БГ-3-04/256
ИНСТРУКЦИЯ
ПО УЧЕТУ, ХРАНЕНИЮ И ЗАПОЛНЕНИЮ СПРАВКИ
ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
В НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации (далее - Справка) заполняется всеми учреждениями здравоохранения, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности, независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности.
Справка удостоверяет факт получения медицинской услуги и ее оплаты через кассу учреждения здравоохранения за счет средств налогоплательщика.
Справка выдается после оплаты медицинской услуги и при наличии документов, подтверждающих произведенные расходы, по требованию налогоплательщика, производившего оплату медицинских услуг, оказанных ему лично, его супруге (супругу), его родителям, его детям в возрасте до 18 лет.
Суммы фактически произведенных расходов за счет средств налогоплательщика учитываются налоговыми органами при определении сумм социального налогового вычета в соответствии со статьей 219 Налогового кодекса Российской Федерации и Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 года N 201.
В левом верхнем углу Справки проставляется штамп учреждения здравоохранения, включающий сведения об учреждении, оказавшем медицинские услуги: полное наименование и адрес учреждения, ИНН учреждения, N лицензии, дата выдачи лицензии, срок ее действия, кем выдана лицензия. Штамп должен быть четким и иметь полный оттиск.
Фамилия, имя и отчество налогоплательщика и пациента указывается полностью. В случае, если налогоплательщик и пациент являются одним лицом, в строке Ф.И.О. пациента ставится прочерк.
ИНН налогоплательщика (при его наличии) и сведения о его родственных отношениях с пациентом указываются по сообщению налогоплательщика.
В Справке на основании кассового чека (приходного ордера или иного документа, подтверждающего внесение денежных средств) указывается стоимость медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2, оплаченных за счет средств налогоплательщика, в рублях прописью с большой буквы.
В Справке указывается дата оплаты медицинской услуги.
В Справке указывается полностью фамилия, имя, отчество, занимаемая должность, номер телефона лица, выдавшего справку.
В левом нижнем углу Справки ставится гербовая печать учреждения здравоохранения.
Бланки Справки подлежат строгому учету, хранению и использованию в сброшюрованном виде со сквозной нумерацией.
Справка выдается на руки налогоплательщику, корешок к справке остается в учреждении здравоохранения и подлежит хранению в течение 3-х лет.
Формально для получения справки необходимо представить только документы, подтверждающие оплату соответствующих медицинских услуг (чеки).
Но логично и разумно, что для подтверждение того, что справка выдается лицу, которое фактически эти услуги потребляло или потребляли его родственники и т.п. необходимы договор об оказании услуг (кому и какие) и паспорт для идентификации личности (кому). ИНН не обязателен. Все в копиях, так как оригиналы потом налоговая потребует, если не заверите нотариально.
Я когда после операции брал справку, то копии договора и чеков прикладывал. А в чем проблема то?
вполне. они это просят для того, чтобы вам правильно справку заполнить.т.к. данные из паспорта и свид-ва о ИНН и самих чеков переписываются в справку.
Почему-то я Вам верю...
Подскажите, пожалуйста, форма 3-НДФЛ не изменилась? Приложение № 1 к приказу ФНС РФ от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@ действует с ОКАТО?
Сотрудник просит ему выдать 3-НДФЛ для социального вычета. Разве 3-НДФЛ работодатель выдает? 2-НДФЛ выдадим.
Увидела, что есть новая.
Тогда прошу помощи по вопросу, кто должен выдавать
Работодатель выдает справку 2-НДФЛ. Декларацию 3-НДФЛ сотрудник заполняет сам.
Некоторые виды соцвычета можно получить у работодателя по заявлению. Что за вычет у него?
На обучение ребенка. А если он за обучение заплатил в 2013 г, но за 2013 и 2014, получить социальный вычет сколько может? Если сумма за год обучения 90000, а за 2013 НДФЛ исчислен 24000?
Если заплатил 90 тыс, то с 90 тыс и получит вычет. 90000*13%=11700 ему вернут
Спасибо
50 тыс. вычет за обучение ребенка.50000*13%=6500 вернут.
ст.219 п.1
2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Почему-то я Вам верю...
Если заплатил 90 тыс, то с 90 тыс и получит вычет. 90000*13%=11700 ему вернут
Да, точно. Про лимит я забыла совсем.
не получит....увы
Почему-то я Вам верю...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
