ООО арендует территорию площадью 1000 кв.м. Арендная плата фиксированная 30000 руб./месяц с учетом коммунальных платежей. Сдаем в субаренду (с согласия собственника) 200 кв. м. за 10000 руб./мес. Как посчитать сумму для проводки Дт 90/2 Кт 26? Вариант: 30000 руб./1000кв.м.*200 кв.м. (больше затрат никаких нет) смущает отсутствие коммуникаций на сдаваемой в субаренду площади.
Как хотите, так и считайте.Сообщение от ANNA838
А какая цель этих сложных расчетов? Что-то учесть при налогообложении прибыли?
С уважением, Ярослав
Цель - что-то поставить в Дт 90/2, для н/о не надо у нас УСН
Как-то не встречала я, чтобы отдельно делались проводки по сдаваемой в субаренду площади. Основная деятельностьу вашей организации какая? Сдача помещений в субаренду?
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Основная деятельность другая, вопрос как отразить в учете субаренду?
В Д 90.2 нужно списывать весь 26 счет целиком. И никак иначе.
Любопытно, а куда вы собирались списывать оставшуюся после расчетов часть общехозяйственных расходов?
С уважением, Ярослав
Вопрос в выделении суммы затрат по субаренде, для ведения раздельного учета, т.к. субаренда на УСН, а основная деятельность на ЕНВД. Как переместить в раздел для упрощенцев не знаю
Многие программы на 90.2 учитывают прямые, а общехозяйственные на 90.7 и 90.8, куда и закрывают 26 или 44 счета
ANNA838, если сдача в субаренду для вас вообще не вид деятельности, а "так получилось", то и доходы, и расходы можно через 91 проводить
Субаренда - вид деятельности на УСН (доходы-расходы), нуждающийся в раздельном учете, нужно посчитать сумму расходов
ну а чего еще хотите то?
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Если этот расчет правильный, то спасибо за помощь.
Если вы делите общехозяйственные расходы по двум системам налогообложения, то при чем здесь соотношение площадей арендуемой и сдаваемой в субаренду?
Почему бы не разделить пропорционально доходам, как это обычно и делается?
С уважением, Ярослав
наверное, они не совсем общехозяйственные просто
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Деятельность под ЕНВД с 16.09.2011 г., договор субаренды с 01.09.2011 г. арендная плата по договору субаренды получена 08.10.2011 г. В сентябре доходов небыло. Как вести раздельный учет?
Так и вести. Нет доходов - нет расходов.
С уважением, Ярослав
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
