Признание расходов ИП при ОСНО и УСНО

[La-perla]

Добрый день, уважаемые форумчане!
Хочу систематизировать свои знания в области признания расходов ИП, чтобы иметь возможность вести налоговый учет у разных предпринимателей. Интересуют моменты признания расходов ИП как на ОСНО, так и на УСН. А именно по следующим видам расходов:
1) Расходы на приобретение материалов, услуг сторонних организаций и транспортных расходов на доставку материалов до склада
2) Расходы на приобретение товаров для последующей перепродажи
3) Расходы на приобретение инвентаря и хозяйственных принадлежностей, различных инструментов
4) Расходы на приобретение ОС и НМА
5) Расходы на арендную плату
Также интересует вопрос, влияют ли авансы выданные на момент признания этих расходов.
Заранее спасибо!

[Над.К]

1. При УСН материалы после оплаты и получения, при ОСНО еще должно быть списание в производство (хотя тут спорно, могут быть варианты
2. После оплаты, получения и реализации
3. см. п.1
4. При УСН сразу в расходы (частями до конца года), при ОСНО через амортизацию
5. После оплаты и окончания месяца, за который платите

[La-perla]

Над.К,
по 1 и 3 пунктам: т.е. если товар был оплачен в одном месяце, а доставлен в следующем, то при УСН в КУДиР запись делается за второй месяц? И если это разные отчетные периоды, то аванс по УСН без учета данного расхода? А по ОСНО вычет можно будет сделать на основании например требования-накладной или товарной накладной?
по 2-му пункту точно также - деньги со счета ушли, например в мае, а товар продали в апреле, запись в книге на дату реализации по накладной?
Спасибо за ответ

[Над.К]

то при УСН в КУДиР запись делается за второй месяц?

Тогда, когда товар получен.

по 2-му пункту точно также - деньги со счета ушли, например в мае, а товар продали в апреле,

ЧТо бы товар поставить в расходы, должны быть соблюдены все три условия - товар получен Вами, оплачен Вами продавцу и реализован покупателю. По по последней дате из этих трех документов расход и будет в книге

[La-perla]

Над.К, наскколько я понимаю, если встанет необходимость вести бухгалтерский учет, то там расходы признаются при УСН по оплате, а при ОСНО - по накладной или счет-фактуре?
надеюсь никаких временных разниц возникать не будет... а то я их очень боюсь, так как вообще не разобралась еще в этих дебрях

благодарю

[Над.К]

La-perla, необходимость встать не может - у ИП нет бухучета при любой системе налогообложения
Кстати, я надеюсь Вы про разных ИП спрашиваете? Поскольку ОСНО и УСН одновременно быть не может

[Сергей (rzn)]

Помогите мне разобраться. Работаю на УСН 15%. Клиент хочет по безналу приобрести оборудование на 600т.р., оборудования этого в наличии нет. Хочу подписать договор поставки на 100% предоплату от клиента, а после на полученные деньги сразу купить оборудование у поставщика, но не получится ли так, что мне придется платить 15% со всей суммы которую мне перечислили, ведь закупка произойдет позже продажи? А в Налоговом Кодексе сказано, что закука считается расходами только после её продажи. Как мне поступить?

[FM]

если это все в течении года - не страшно.
Ежли очень боязно, займите у покупателя денег, а потом зачтите долг за товар в счет займа.

[Сергей (rzn)]

Расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, учитываются при определении налоговой базы по мере реализации указанных товаров (подп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

А могу ли я показать реализацию товара по акту премки-передачи товара покупателю, ведь он будет более поздним числом, чем закупка.

Помогите, неужели никто не сталкивался.

[FM]

могу ли я показать реализацию товара по акту премки-передачи товара покупателю, ведь он будет более поздним числом, чем закупка.

запросто, но обычно передачу товара оформляют накладными...

[Сергей (rzn)]

торг-12? и получается число передачи будет являться числом расходов?

[FM]

торг-12?

и получается число передачи будет являться числом расходов?

не оспариваемый вариант - когда признаете доходы от реализации, тогда и признается расход по товару.
Доход будете признавать когда получите деньги за товар, либо когда зачтете требования (вариант с займом)

[Сергей (rzn)]

Спасибо, теперь все понял как сделать!

[Anete]

La-perla, необходимость встать не может - у ИП нет бухучета при любой системе налогообложения
Кстати, я надеюсь Вы про разных ИП спрашиваете? Поскольку ОСНО и УСН одновременно быть не может

Подскажите,а почему не может? если например. опт и розница. Интернет-магазин. Он под енвд не попадает.

[бух2007]

Он под енвд не попадает.

Значит будет ОСНО или УСН.

[Andyko]

Он под енвд не попадает

енвд и усн - это разные вещи

[kariera]

Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться. ИП на ОСНО. Можно ли расходы за транспортные услуги, оплаченные в 2018 году, но полученные в 2017г., отнести к расходам за 2017г. Эти расходы связаны с извлечением дохода, который был получен в 2017г..

[Над.К]

Нет, нельзя. Потому что нет оплаты в 2017 году

[kariera]

Спасибо. Это потому что, применяется кассовый метод? он и к расходам относится в том числе?