НДФЛ с подарка клиенту компании.

[Girl_Kat]

Добрый день! У нас такая ситуация - дарим дорогой подарок клиенту компании - физ. лицу. Вопрос - являемся ли мы налоговым агентом, должны ли сообщать в налоговую о невозможности удержать НДФЛ с физ.лица. В налоговой говорят, что это полностью вопрос физ.лица получателя и мы не при чем. Аудиторы дают рекомендации применимые к сотрудникам - получателям дохода в нематериальной форме, но при этом что мы не должны делать проводки по исчислению. Но ведь если мы налоговый агент, то, соответственно, и начисления делаем и подаем в отчете по НДФЛ за год. Подскажите, пожалуйста, как правильно. Спасибо!

[saigak]

мы налоговый агент, то, соответственно, и начисления делаем и подаем в отчете по НДФЛ за год

ИМХО, начисления не делаете, т.к. если начислить, то и перечислить должны, а вы не сможете и 68 счет повиснет, а 2-НДФЛ подаете в 30 дневный (?) срок о невозможности удержать налог.

[mvf]

Сообщить в ИФНС о невозможности удержать НДФЛ.

[mvf]

(?)

НК-226-5.

[saigak]

о, спасибо, сообщить до конца января.

[Girl_Kat]

Ну хорошо, если все так и мы - налоговый агент, почему же тогда мы не должны делать начисления? Если мы налоговый агент, то мы исчисляем налог, и подаем в отчете за год, просто сообщаем что не можем удержать. (это же как, если бы, ну вот например, ошибочно выплатили зарплату не удержав НДФЛ - налог же все равно начислен). Подскажите тогда с начислениями что делать все-таки, на ваш взгляд?

[saigak]

Подскажите тогда с начислениями что делать все-таки, на ваш взгляд?

если вы не можете его удержать, но зачем начислять? ну начислите вы его и что? Д 70 К 68. ну и дальше? На 70 повиснет и на 68 повиснет.Так и будет висеть до скончания века?

[Lenik]

Подскажите тогда с начислениями что делать все-таки, на ваш взгляд?

ничего и не делать.
Однажды сидела в очереди в налоговой уж не помню зачем. Осень была поздняя. Дедуля там же в холле был, чуть не плакал. Говорит, администрация поздравила как ветерана, букет цветов подарила. И сообщила в наложку о подарке. Дедуля и знать не знал и ведать не ведал, что должен отчитаться. Так ему пришли и штрафы и пени, и пришлось сторонней конторе денег заплатить, чтоб декларацию сделали. Короче, одних убытков у него с того букета было больше, чем он стоил.
Вот действительно мне его жалко было.

[Girl_Kat]

Конечно, странно немного для меня, что подаем справку 2 НДФЛ с указанием исчисленного налога, который у нас нигде не проходит как исчисленный. И в годовом отчете по НДФЛ тоже не отражаем получается? Как-то нелогично совсем. Мы же должны исчисленный налог в годовом отчете по НДФЛ отразить.

Lenik Странно, конечно, очень сомневаюсь, что ветеранам настолько дорогие букеты дарят.

[Lenik]

Lenik Странно, конечно, очень сомневаюсь, что ветеранам настолько дорогие букеты дарят.

а я сомневаюсь, что налоговая учла те 4000 тыщи с подарка, походу насчитала со всей суммы, и контора, которая деклу делала, тоже это не учла.

[saigak]

подаем справку 2 НДФЛ с указанием исчисленного налога, который у нас нигде не проходит как исчисленный

вы его просто расчитываете как подлежащий к удержанию

И в годовом отчете по НДФЛ тоже не отражаем получается?

отражаете. Делаете справку 2-НДФЛ с признаком "не удержано"

Мы же должны исчисленный налог в годовом отчете по НДФЛ отразить.

должны. Вы данные вам ссылки совсем не читаете?

НК-226-5.

[Girl_Kat]

saigak,

должны. Вы данные вам ссылки совсем не читаете?

Читаю, конечно же, просто в 226 ст. 5 п. разъяснен порядок сообщения в налоговую о невозможности удержать НДФЛ. Я же могу это сделать раньше, чем сдаю отчет по всей организации, и даже раньше окончания отчетного периода.

Плюс технические моменты, ну это уже ладно, мелочи...

[Girl_Kat]

Спасибо большое всем за помощь!!!

[Анжелика Ник]

Сообщить в ИФНС о невозможности удержать НДФЛ.

вручит подарок в обмен на паспортные данные? я правильно поняла?

[Ila2010]

Не, есть еще вариант. Увеличиваете налоговую базу на 1/0,87, начисляете и перечисляете в бюджет 13% НДФЛ, а остаток как раз и будет стоимость подарка.

т.е. 87% дохода физик получает в натуральной форме в виде подарка и 13% в денежной, которую вы и перечисляете в бюджет как НДФЛ. И по итогам налогового периода отчитываетесь за него

видел такую схему в какой-то стимулирующей лотерее