с/ф по договору цессии

[sunko]

Здравствуйте! Мы купили долг 3.000 за 1.000 (например). Я правильно поняла, что в книге покупок у меня с/ф на сумму 1.000, а в книге продаж 3.000 ??? (все операции без НДС) я заполнила приложение в декларации по НДС, о том что есть не облагаемые доходы, а инспектор просит предоставить с/ф и внести в книгу продаж. Заранее спасибо.

[Сергей А.В.]

Мы купили долг 3.000 за 1.000 (например).

Вид договора, по которому уступается долг?

а в книге продаж 3.000 ??? (все операции без НДС)

Вы продали этот долг?

[sunko]

Вы продали этот долг?

неа, это стоимость переуступаемого долга

[sunko]

Вид договора, по которому уступается долг?

договор займа

[Сергей А.В.]

договор займа

Если так и долг Вы не переуступили или должник его не погасил, то зачем

заполнила приложение в декларации по НДС

?
Речь, я так понимаю, идет о разделе 7 декларации, или я ошибаюсь?

[sunko]

он его погасил, в другом месяце, а какая тут связь? я честно говоря даже не пойму как эту с/ф выписать и на кого?

[sunko]

инспектор говорит если есть суммы, значит должны быть и с/ф

[Сергей А.В.]

а какая тут связь?

Если бы полученный долг не был реализован, то и отражать его в декларации нигде не надо было бы.

я честно говоря даже не пойму как эту с/ф выписать и на кого?

Требование, конечно, дурацкое, но формально - правомерное, ИМХО.
Ну может быть так: выпишите с/ф на должника на сумму погашенного долга, без НДС.

[Наталия*]

договор займа

не облагается ндс.
п.п.26, п.3 ст.149 нк рф

[Сергей А.В.]

не облагается ндс.
п.п.26, п.3 ст.149 нк рф

НК-169:
3. Налогоплательщик обязан составить счет-фактуру, вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, если иное не предусмотрено пунктом 4 настоящей статьи:
1) при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с настоящей главой, в том числе не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со статьей 149 настоящего Кодекса;

[sunko]

Если бы полученный долг не был реализован, то и отражать его в декларации нигде не надо было бы

спасибо! выходит с/ф выписать по дате оплаты? и от продавца долга взять с/ф (а мы ему оплатили в следующем периоде )

[Наталия*]

НК-169:
3. Налогоплательщик обязан составить счет-фактуру, вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, если иное не предусмотрено пунктом 4 настоящей статьи:
1) при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с настоящей главой, в том числе не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со статьей 149 настоящего Кодекса;

Нет противоречий со ст. 149

sunko
Я не обратила внимание на: "(все операции без НДС)" в первом сообщении. Теперь вижу что вы знаете об отсутствии базы по ндс.

Если бы полученный долг не был реализован, то и отражать его в декларации нигде не надо было бы.

Требование, конечно, дурацкое, но формально - правомерное, ИМХО.
Ну может быть так: выпишите с/ф на должника на сумму погашенного долга, без НДС.

п. 2 ст. 155
Счет-фактура на 2000 руб.

[sunko]

спасибо большое, я всё поняла

[Наталия*]

спасибо большое, я всё поняла

Пожалуйста

[Сергей А.В.]

п. 2 ст. 155

Налоговая база при уступке новым кредитором, получившим денежное требование, вытекающее из договора реализации товаров (работ, услуг), определяется как сумма превышения сумм дохода, полученного новым кредитором при последующей уступке требования или при прекращении соответствующего обязательства, над суммой расходов на приобретение указанного требования.

У автора - операции по уступке (переуступке, приобретению) прав (требований) кредитора по обязательствам, вытекающим из договоров по предоставлению займов в денежной форме

[Наталия*]

Налоговая база при уступке новым кредитором, получившим денежное требование, вытекающее из договора реализации товаров (работ, услуг), определяется как сумма превышения сумм дохода, полученного новым кредитором при последующей уступке требования или при прекращении соответствующего обязательства, над суммой расходов на приобретение указанного требования.

У автора - операции по уступке (переуступке, приобретению) прав (требований) кредитора по обязательствам, вытекающим из договоров по предоставлению займов в денежной форме

... который является???