Использование личного авто в служебных целях. Как оформить? Какие взносы и налог?

[Toooryyy]

Здравствуйте! Наша фирма на ЕНВД (налог на прибыль не платим) Директор использует свой личный автомобиль в служебных целях. Чтобы не заморачиваться на путевых листах, мы решили, что фирма заключит с ним договор и он ежемесячно будет выставлять нам акты оказанных услуг на 5000 руб. Я буду удерживать НДФЛ 13% Это правильно? И еще скажите пожалуйста, облагается ли данная выплата страховыми взносами в ПФ и взносами в ТФОМС, ФФОМС, ФСС? Следующий вопрос: как оформить договор? Это будет договор аренды авто с экипажем или без? Как назвать данную услугу в акте? И какие еще тонкости в этой операции, кто сталкивался?

[Andyko]

облагается ли данная выплата страховыми взносами в ПФ и взносами в ТФОМС, ФФОМС, ФСС?

оказание услуг облагается, кроме фсс; аренда - нет

и пользуйтесь поиском

[Toooryyy]

оказание услуг облагается, кроме фсс; аренда - нет

и пользуйтесь поиском

Т. е. если в акте будет написано "оказание услуг по доставке товара на собственном авто" или "оказание услуг по сдаче в аренду авто"??? , договор будет на аренду авто без экипажа, или с экипажем? далее акт приема-передачи авто в аренду предприятию нужен или нет? Из ответа я поняла что я удерживаю НДФЛ 13%, ПФ - 26 % и все?
P/S/ Разумеется, прежде чем создать тут тему, я пользовалась поиском, но кроме мусора в голове - ничего не получила. Очень много обсуждений на эту тему и сплошная путаница... Я хочу найти четкий ответ для себя, поэтому буду уточнять конкретно.

[Andyko]

вот и уточните для начала, какой договор собираетесь заключать;
это первично

[Toooryyy]

Я нашла 4 варианта:
1. Компенсация - заполняются путевые листы
2. договор аренды без экипажа - выставляется акт
3. договор аренды с экипажем - выставляется акт
4. договор подряда (услуги по доставке товара) - выставляется акт
Нам ближе всего 4. вариант, но мы не знаем подводных камней. Вот поэтому я тут и спрашиваю опытных бухгалтеров, какой вариант более подходящий для фирмы, которая на ЕНВД???

[Andyko]

для енвд все варианты одинаковы

[Toooryyy]

А что же все-таки проще в плане оформления? Вот один вариант:
1. Фирма заключает "договор аренды авто без экипажа"
2. Каждый месяц я создаю бух. справку "аренда автомобиля" на сумму 5000 руб.
3. В эту сумму уже входят бензин, масло, зап. части...Т.е. подтверждать их чеками на бензин, зап. части, и путевыми листами не нужно?
4. НДФЛ удерживается с суммы 5000
5. Страховые взносы в ПФ, ТФОМС, ФФОМС, ФСС - НЕ удерживаются.
6. Операция отражается: Дт. 91.02 Кт. 73(или 76.05 или 70?) -5000 (оказана услуга по аренде авто)
Дт. 73 (76,70) Кт68.01 650 (удержан НДФЛ) Подскажите, это так? Страховые взносы не удерживаются?

[Andyko]

В эту сумму уже входят бензин, масло, зап. части...Т.е. подтверждать их чеками на бензин, зап. части

зависит от содержания договора;

путевыми листами не нужно?

нужно

или 70?)

нет
в остальном так

[Toooryyy]

Andyko, я обязательно пропишу в договоре, что "в стоимость ежемесячной аренды входит стоимость бензина, запасных частей, масла и прочие расходы по содержанию авто". Извините за мою дотошность, но я все-таки спрошу: почему нужны путевые листы? Я, честно говоря, думала что они нужны только для того, чтобы оправдать чеки на бензин. Но в моем же случае бензин уже включен в аренду. Для чего же еще они нужны? Для подтверждения того, что автомобиль используется?

[Andyko]

Для подтверждения того, что автомобиль используется?

да

[Toooryyy]

Последний вопрос: Точно взносы в ПФ и ФСС не начисляются?
И спасибо Вам огромное за ответы!

[Andyko]

да!

[Toooryyy]

Ой, нет, это был не последний вопрос. Я только что прочла Правила заполнения путевых листов и поняла, что нам это не подходит. Никакого медосмотра не будет, и заполнять все эти показания директор вряд ли согласится, а я за него каждый день тоже делать не смогу. Плюс директор в рабочее время мотается и по своим личным делам, как тогда быть с показаниями спидометра?? Есть ли вариант без оформления путевого листа возмещать расходы директору?

[Andyko]

компенсация для этого есть

[Toooryyy]

При компенсации разве не нужно заполнять путевой лист??? Если нет - то этот выход единственный! Ему нужно лишь собирать чеки за бензин и запчасти? Оформляется доп. соглашением к трудовому договору, верно? Сумма компенсации будет равна сумме чеков? НДФЛ и страховые взносы не удерживаются?

[Nephila]

а как подтвердить что поездки носят служебный характер? как это сделать без путевого?

[Andyko]

можно с путевым, можно журанл служебных поездок сделать, можно еще какое нибудь оформление придумать, творите...

НДФЛ и страховые взносы не удерживаются?

да