налог на прибыль и ндс автономного учреждения

[надя с]

Подскажите пожалуйста: автономный садик работает с июня за это время предыдущий бухгалтер сдала 2 нулевые декларации по НП и НДС, мотивируя это тем:
что по НП внебюджетные доходы равны расходам, но я попыталась проверить была ли оплата или начисление за счет этих средств, выяснилось что практически все оплачивается за счет бюджетных средств, и налог в любом случае есть;
по НДС- доп услуги, являющиеся внебюджетными средствами принимаюся по договору.Входящий НДС есть и он оплачивается за счет бюджета исходя из счета фактуры, а вот исходящего как такового нет.
Что теперь делать пересчитывать и сдавать уточненные декларации по НП?
Как быть с НДС

[Аноним]

что по НП внебюджетные доходы равны расходам, но я попыталась проверить была ли оплата или начисление за счет этих средств, выяснилось что практически все оплачивается за счет бюджетных средств, и налог в любом случае есть;

А куlа же тратились внебюджетные (предприним) средства?

надя с,
1. НП. Даже если доходы и расходы равны, декларация не может быть нулевой, в ней должны быть указаны доходы и расходы. Нулевым может быть результат (налогооблагаемый доход),
должен вестись раздельный учет доходов и расходов по разным источникам финансового обеспечения: бюджет, предпринимательская, целевые (по видам: гранты, пожертвования и т.п. - иногда в садиках оформляют поступления как пожертвования)
Посмотрите в учетной политике (УП) по налоговому учету какой метод установлен: кассовый или начисления (по отгрузке).
Обращаю внимание, что установленный метод относится не только к доходам, но и к расходам (столкнулась с тем, что в бюджетных учреждениях доходы учитывают по поступлению денежных средств - кассовый, а расходы по начислению (н-р зарплату и т.д.)
Соберите доходы и расходы по отчетным периодам
Посмотрите в УП какие расходы относятся к прямым и косвенным.
Расходы должны быть экономически обоснованными и связаны с извлечением дохода.
Выведя результат по отчетным периодам (1кв, полугодие, 9 мес)- прИмите решение насчет уточненных деклараций.
Но подать уточненные можно в любой момент. Можно и в следующем году.
Если будет убыток - можно и не подавать, т.к. не уплачивали налог на прибыль (право налогоплательщика).

2. НДС. Проверьте, возможно брали освобождение по ст.145 или услуги попадают под необлагаемые (ст.149).
И в этом случае декларации сдаются не нулевые, заполняете необходимые строчки

[наля с]

спасибо

[katerina_1]

должен вестись раздельный учет доходов и расходов по разным источникам финансового обеспечения: бюджет, предпринимательская, целевые (по видам: гранты, пожертвования и т.п. - иногда в садиках оформляют поступления как пожертвования)

А каким образом вести этот отделный учет? По КФО 2...4...
Или какие-то специальные формачки?