НДФЛ (случайная переплата)

[Рей]

Коллеги, добрый день! Посоветуйте новичку, кто бывал в такой ситуации или знает, как налоговая фиксирует такую ситуацию. В ноябре произошла переплата по НДФЛ в сумме 2 600,00 (сотрудник будет принят только с 01-12-11, а НДФЛ случайно перечислили, якобы с его з/п, 12-12-11 в платежке по уплате ноябрьского НДФЛ). Если мы выплатим декабрьскую з/п в декабре и перечислим НДФЛ меньше на эти 2 600,00, то после сдачи отчетности 2-НДФЛ налоговая заметит этот факт или только при плановой проверке? Смогут они проанализировать это в своих таблицах? Просто не очень-то хочется писать заявления на возврат (пишут, что так можно на проверку попасть) и «светиться». Что посоветуете делать? Заранее благодарю всех ответивших.

[Greydog]

налоговая все заметит
заявление на возврат надо делать, т.к. переплата по одному месяцу у них там не закрывает недоплату по другому, оставите как есть вам за недоплату в декабре начилят пени скорее всего, так что заявление на возврат лучше сделать, я думаю
у меня есть подобная ошибка, переплата рубль в одном месяце и недоплата рубль в другом, я как узнал что процедура такая муторная решил не дергаться, с рубля то мне все равно много не начислят, у вас ситуация сложнее

[Рей]

А если заплатить в декабре как положено и будет висеть переплата2600,00 (деньги-то пустяковые), зато никаких заявлений и нарываться на проверку не придется, как считаете? Вообще переплата по какому-либо налогу - это хорошо или плохо с точки зрения ИФНС? Спасибо.

[Greydog]

с точки зрения ИФНС... как вам сказать
НДФЛ - это налог на доход изических лиц. эту сумму вы удерживаете из заработной платы работника, в случае НДФЛ и недоплата и переплата плоха, т.к. если недоплатали, значит не перечислили в бюджет, а если переплатили, то значит с работника удержали больше чем положено и это тоже не есть хорошо, напишите чтоли письмо лучше что это ошибочный платеж, мол сумму когда заполняли - не то поставили по ошибке, попросите зачесть в счет уплаты чего-нибудь в дальнейшем

[Рей]

Спасибо, я понял, что все-таки придется писать письмо...

[Аноним]

Они на ваше письмо ответят что зачет возможен только после сверки, а сверку возможно сделать только в рамках выездной. Сделайте 12.12. вашему сотруднику начисление 2600 и тутже удержите его в качестве ндфл, а 31.12 при выплате з/п откорректируйте все декабрьские начисления/удержания

[Аноним]

31.12 при выплате з/п откорректируйте все декабрьские начисления/удержания

извиняюсь, при начислении, а не при выплате

[Шмымзик]

то после сдачи отчетности 2-НДФЛ налоговая заметит этот факт

Нет

только при плановой проверке?

Да, но вам ничего за это не будет

Нет там у них помесячных начислений по НДФЛ.

[saigak]

Они на ваше письмо ответят что зачет возможен только после сверки

да ничего они вам не ответят. у них НДФЛ отражается в течение года перечисленный, а концом года "закрывается" на отчеты по 2-НДФЛ.

[Рей]

т.е. я, например, по просьбе сотрудника могу начислить и выдать ему аванс 2600,00. А правильно ли будет сразу удержать его в качестве НДФЛ? Если млжно дайте ссылку на офиц.документы по этому поводу. Спасибо.

[Шмымзик]

могу начислить и выдать ему аванс 2600,00

да

А правильно ли будет сразу удержать его в качестве НДФЛ?

нет
НДФЛ исчисляется и удерживается по итогам календарного месяца.

Если млжно дайте ссылку на офиц.документы по этому поводу

Изучайте ст.226 НК

[Рей]

Опять получается так, что только письмо нужно писать... Или все-таки не предпринимать никаких действий, а при оплате налога за декабрь сминусовать эти несчастные 2600,00? А откуда такая уверенность, что у них (в налоговой) помесячно ничего не вылезает, а только при проверке? Спасибо.

[Nephila]

А откуда такая уверенность, что у них (в налоговой) помесячно ничего не вылезает, а только при проверке? Спасибо.

опыт проверок.... при выездной они открыжат помесячно, не одну табличку придется еще делать...

[Рей]

Понял. Что посоветуете? Может не писать никаких заявлений, а перечислить за декабрь все полностью, пусть переплата висит?

[Nephila]

я бы так и сделала, а при выездной проверке когда бы этот факт обнаружился, утверждала, что это счетная ошибка бухгалтера, не ту цифру в платежном поручении набила...

[Рей]

Я тоже к этому склоняюсь. Спасибо за помощь. Скажите если знаете, про аттестацию рабочих мест. Мы - ООО, МП. Аттестацию нужно до конца этого года провести или в след.можно. Соц.страх. примет отчетность без аттестации?

[Шмымзик]

Или все-таки не предпринимать никаких действий, а при оплате налога за декабрь сминусовать эти несчастные 2600,00?

Да

А откуда такая уверенность, что у них (в налоговой) помесячно ничего не вылезает, а только при проверке?

Включите логику, если Вам нашего опыта недостаточно. Налоговая до проверок начисляет то, что Вы им сами даете. НДФЛ вы им даете один раз в год. И начисляют они его одной суммой один раз в год, и то не всегда - у меня точно трехгодичная сумма висела в "переплате".
Ну запросите сверку - сами увидите.

не одну табличку придется еще делать...

щаз я буду их работу работать.... мои сами делали

[Nephila]

щаз я буду их работу работать.... мои сами делали

мои запутались в бюджетном плане счетов

[Nephila]

Я тоже к этому склоняюсь. Спасибо за помощь. Скажите если знаете, про аттестацию рабочих мест. Мы - ООО, МП. Аттестацию нужно до конца этого года провести или в след.можно. Соц.страх. примет отчетность без аттестации?

у вас уже просрочилась аттестация раб.мест? или вы впервые делаете?
ФСС примет отчетность и без аттестации

[Рей]

впервые хотели

[Nephila]

Аттестацию нужно до конца этого года провести или в след.можно. ?

какой ответ Вы хотите услышать?
Если Вас придут штрафовать, Вы же на ответ на форуме не сошлетесь так ведь?