НДФЛ-2 за 2011г. по иностранцам
Добрый день.
Кто что слышал по последним данным? Если иностранный сторудник в течение года поменял статус не резидента на резидент (заявлений работодателю о зачете или возврате переплаты не писал), сдавать две справк НДФЛ-2 за 2011г., по 30 и по 13%? Или пересчитывать с начала года по 13% и сдавать одну справку НДФЛ-2 по ставке 13% с переплатой налога. Во втором случае, тогда какие суммы вписывать в графу "перечисленно", ведь оплаты шли по разным КБК?
второе...
недавно утвердили, что справка одна, только длинная... на мой вкус, я б излишек показал по 30%:
5.1 ... -
5.2 ... -
5.3 ... -
5.4 ... излишек
5.5 ... излишек
5.6 ... излишек
Спасибо за ответ.Сообщение от Генук
Но ведь в 5.5 надо будет указать и перечисленные 30% и перечисленные 13% (а кБК 13% не сойдется с фактически перечисленными суммами). Кошмар, голова кругом, как сдавать?
Вы не могли бы на конкретном примере:
С января по август начислено ЗП 80000руб. Удержан НДФЛ 30% 24000 руб. И перечислен НДФЛ на КБК 30% 24000 руб.
С сентября по декабрь начислено ЗП 40000руб. Удержан НДФЛ 13% 5200 руб. И перечислен на КБК 13% 5200 руб.
В конце года пересчитываем налог с начала года по 13% В итоге налог начисленый = 120000руб.*13% = 15600 руб.
Заполняем:
5.1 - 120000руб.
5.2 - 120000руб.
5.3 - 15600 руб.
5.4 - 29200 руб. (24000+5200)
5.5 - 5200руб.??????
5.6 - 13600 руб. (29299-15600)
И опять, как и в прошлом году, писать заявление на зачет переплаты 30% в счет недоимки по 13%.
И еще, по последним разъяснениям все-таки не понятно: зачети возрат точно по заявлению от работника. А пересчет с начала года по 13% по заявлению или сами?
не так...
13%
5.1 ... 120000
5.2 ... 118400
5.3 ... 15392
5.4 ... 15392
5.5 ... 15392
5.6 ... -
30%
5.1 ... -
5.2 ... -
5.3 ... -
5.4 ... 8608
5.5 ... 8608
5.6 ... 8608
Наш иностранец не писал заявление на стандартные вычеты. Получается, сдавать вс-таки две справк, вторую 30% без дохода. А в справке 13% в графу "перечислен" попадают суммы, перечисленные по КБК 30%. Т.е. сразу заявление о зачете с КБК 30 на КБК 13 недоимки подавать?
недавно приняли - одна справка... длинная...
Я так поняла, она в нашем случае не годится на два статуса. А на пример 9% и 13% и т.п.
на всё - одна
Час от часу не легче. А как вы думаете, правильно мы сделали, что при смене статуса без заявления, мы пересчитали налог с начала года, но не засчитывали образовавшуюся переплату в счет предстоящих платежей? (в ст.78 НК по заявлению)
на будущее не надо зачитывать, а вот текущий месячный налог надо зачётно нулить переудержанием...
В моем примере, только при начислении ЗП за сентябрь не удержиаем НДФЛ по ставке 13% (статус понялся в сентябре), а начиная с ЗП за октябрь удерживать, ничего не засчитывая?
нет... зачитывать под ноль ежемесячно до конца года... и только излишек передавать на возврат в ФНС...
Т.е. мы все -таки не правильно делали. Без заявления надо все равно засчитывать до конца года, пока перепата не обнулится в рамках начисленного за текущие месяцы 13%.
не волнуйтесь, не обнулится... самое раннее - переход должен быть в мае для обнуления 17%*5 через 13%*7
Да это я для примера написала, а у нас есть и раньше и позже такие работники. Чем нам это может гразить? излишнее удержание
фактически обокрали работника...
с таким же успехом можно брать 80% НДФЛ и спрашивать "а чем мне грозит?"...
И все-таки, что можно сделать?
пересчитать нормально с месяца перехода в текущем месяце... тем более - ещё декабрь не закрыт...
Генук, здравствуйте. Не могли бы вы мне пояснить. МИНФИН в своих письмах разрешал пересчитывать НДФЛ с 30 на 13% не при смене статуса по итогам 12 месяцев, а только после того, как статус резидента не изменится уже в текущем налоговом периоде. У меня такой вопрос:
- Правильно ли я поняла, что с момента, когда иностранец стал резидентом по итогам 12 месяцев надо применять в дальнейшем 13%, но налог с начала налогового периода пока можно не пересчитывать, а пересчитать только, когда в налоговом периоде статус уже не сможет поменяться? Или и ставку в этом случае применять 30% до того как статус не сможет поменяться в налоговом периоде?
ФНСовска программа проверки файлов НДФЛ-2 при отражении в одной справке дохода по ставке 13 и 30 %% выдает ошибку. Как быть?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
