Я ИП на УСН 6%.
Хочу для себя уяснить, правильно ли я уменьшала налог в ушедшем году, а то закрались сомнения...
10 т.р. взносов в ПФ уплачено в 1 кв. Остальное - в конце года.
Уменьшила сумму налога за 1 кв. Правильно ли я делала, что уменьшала каждый последующий налог (за полугодие, 3 кв.) на эту же сумму 10 т.р.?
Взносы считаются за год, налог - тоже... Авансовые платежи по УСНО уплачиваются за I квартал, 6 месяцев, 9 месяцев - это не тоже самое, что I кв., II кв. III кв.
В каждый срок уплаты налога Вы считаете сумму налога от начала года до конца соответствующего отчетного периода (I квартал, 6 месяцев, 9 месяцев) путем умножения дохода на ставку. Затем подсчитываете сумму уплаченных на этот же срок взносов, опять же с начала года. Затем рассчитываете сумму уменьшения: или на всю сумму уплаченных взносов или только на сумму равную половине уплаченного налога.
Последнее: определяете сумму платежа, т.е. отнимаете ФАКТИЧЕСКИ УПЛАЧЕННЫЕ АВАНСЫ ЗА ПРШЕДШЕЕ ВРЕМЯ с начала года. ФАКТИЧЕСКИ УПЛАЧЕННЫЕ, это не то, что считали где-то, а то, что было написано в платежке...
По году считается точно так же, только называется уже не сумма авансового платежа по налогу, а сумма налога.
Пример:
I кв. Доход: 300тыс. Аванс: 18 тыс. Взносов заплачено: 10 тыс. 18-10*=*8? а аванс можно уменьшить не более чем вполовину. Значит к оплате: 18/2=9тыс.руб.
Полугодие. Доход: (СНАЧАЛА ГОДА!!) - 490 тыс. Налог: 39.4 тыс. Взносов заплачено (СНАЧАЛА ГОДА!!!) - 11,5 тыс. Следовательно аванс - 29,40-11,5*=*17,9 тыс. НО 9 тыс уже было уплачено за это полугодие, за первый квартал, значит аванс к уплате - 17,9-9*=*8,9 тыс.
9 месяцев: Доход 940 тыс. (С НАЧАЛА ГОДА!!!) Аванс: 940*6%*=*56,4 тыс. Взносов уплачено (С НАЧАЛА ГОДА!!) 13,2 тыс. Итого аванс уменьшенный 56,4-13,2*=*43,2 тыс. К уплате с учетом ранее уплаченного: 43,2-(9+8,9)*=*25,3 тыс...
По году точно так же.. Думаю - ясно...
Делай, что должен! Случится то, что суждено! А как суждено, так и будет, даже если будет по-иному!
Спасибо за такое длинное чрезмерное объяснение, можно было просто ответить на мой вопрос - "да" =)Сообщение от sotnik
А из Вашего поста-вопроса не все было ясно, а многим такой простой и ясный для профи порядок расчета кажется чертовым лесом...
Посему я посчитал нужным обрисовать ПОДРОБНО.
Удачи...
Делай, что должен! Случится то, что суждено! А как суждено, так и будет, даже если будет по-иному!
Мне казалось, вроде понятно изложила. Вам тоже удачи =)
Сотник! Сейчас прочитала ваше подробное описание расчета налога и все поняла. Я впервые буду рассчитывать налог на днях- и мне теперь все понятно. Я рассчитаю. И можно обращусь к вам за проверкой? Цифры маленькие! Начала работать осенью
Спасибо Вам заранее)
Albina85, вверху страницы, в меню Инструменты, есть калькулятор расчета налога УСН 6%
И в какой теме я смогу спросить?
в этой
1.напиши текст вопроса...прочти вопрос...
2.сам понял о чем хотел спросить?тогда жми на кнопку...
Albina85, меню сайта видно из любой темы
Спасибо Вам, добрый Сотник! Просто я-чайник!
Да, я увидела в инструментах, просто написала про тему раньше, чем увидела ваше сообщение)
откуда взялась возможность уменьшить налог на 10тыс за полугодие,если сумма взносов в ПФ за два квартала должна быть на уровне 8000?
не говоря уже о том.чтои тоже на 10000?
1.напиши текст вопроса...прочти вопрос...
2.сам понял о чем хотел спросить?тогда жми на кнопку...
А скажите мне пож-та! Я-ип! В Москве на усн6%, место деятельности было в подмосковье- енвд. Летом было перечисление на мой расчетный счет- я сразу оплатила 6% с этой суммы. В октябре закрыла деятельность по енвд в подмосковье и снялась с учета с подмосковной налоговой. Уже с 26 сентября установила первый кассовый аппарат , были продажи(маленькие суммы), но я еще ничего не платила! Как мне быть сейчас? Взносы в ПФР делала еще в начале года- сумму целиком платила~ 16000руб., точно не помню. как мне быть? Мне до 20 января оплатить что? Допустим по кассе с сентября по декабрь включительно я продала на 30000 руб. Т.е налог 1800руб. А с учетом взносов в ПФР получаем 900 руб. Правильно? А что делать с 6%, которые я оплатила за деньги полученные со счета? Их как-то нужно где-то учитывать?
Ну тут и без меня доброго народа хватает...
Делай, что должен! Случится то, что суждено! А как суждено, так и будет, даже если будет по-иному!
а что будет, если уменьшать величину налога не так как правильно, а равными долями. то есть на 4040 руб каждый квартал.
да, расчет уменьшения налога будет неверным
да, авансовые платежи УСНО 6% в 1,2,3 квартале будут "неверными"
но в конце года все равно все сойдется и по ПФР и по налогам.
грозит ли что то, если не заморачиваться, а просто уменьшать налоги на четверть страхового года каждый квартал при оплате?
(в декларацию естественно вписываем "правильные" уменьшения налогов, расчитанные по подобию сообщения #2 в этой теме)
Последний раз редактировалось shadowbat; 09.01.2012 в 01:05.
а как по вашему правильно?
на столько и надо уменьшать,при условии,что они уплачены
1.напиши текст вопроса...прочти вопрос...
2.сам понял о чем хотел спросить?тогда жми на кнопку...
так, как описано в сообщении #2
вот пример сообщения #2 в "правильном" и "неправильном" варианте.
желтые ячейки все равно сходятся
*не знаю тег спойлера
то есть уплачиваем взносы как угодно (к примеру, за весь год сразу в первом квартале), а уменьшаем на четверть. чем это грозит? - в этом суть вопроса.
Последний раз редактировалось shadowbat; 09.01.2012 в 01:39.
shadowbat, пени грозят. Посольку вы недоплачивали налог
в данном "неправильном" варианте идет наоборот переплата налогов, ибо на уменьшение влияет не вся сумма уплаченных взносов, а лишь четверть
ну, а раз переплата пенями не карается, то наверняка можно и так расчитывать
Последний раз редактировалось shadowbat; 09.01.2012 в 01:54.
shadowbat, если Вы уплачиваете в 1 квартале, то ничего Вам не мешает уменьшать налог в течение года. Потому что налог не считается за 2, 3 или 4 квартал. Он считается за 1 полугодие, 9 месяцев и год. А взносы Вы уплатили авансом вперед за весь год.
Вот если Вы уплатите взносы в 4 квартале, то на них Вы не можете уменьшить налог 1 квартала, полугодия или 9 месяцев. Потому что в этих периодах Вы взносов не платили. Но и то, если Вы уплатили взносы до 25 октября, то можете уменьшить налог за 9 месяцев на сумму взносов за 9 месяцев
Не согласен... Сам по себе взнос в фонды "за себя" не разбивается на периоды. Нигде это не определено. Он ГОДОВОЙ. Если ты заплатил его в январе весь 16,2 тыс. (3а 2011), значит уже можешь весь и использовать... Плюс еще и взносы 2010 года, если была просрочка платежа и не уплатил вовремя, тоже можешь прибавить к уменьшению.
Нигде не сказано о разбивке взносов в фонды по периодам года, применительно к периодам авансовых платежей УСНО. Нет для них понятия : "за I квартал" "За II квартал" и т.д. Это уже мы сами для равномерности по кварталам рекомендуем платить.. А по букве сумма - ГОДОВАЯ на весь год, "действительна" для уменьшения УСН в любой период, при условии оплаты
Последний раз редактировалось sotnik; 09.01.2012 в 02:05.
Делай, что должен! Случится то, что суждено! А как суждено, так и будет, даже если будет по-иному!
Это не значит, что заплатив его в январе, можн считать, что он начислен за весь год. ИП может перестать быть ИП в любом месяце
ФОрмально в НК такого не написано, да. Но авансы никогда не уменьшали налог
Не-а. Взносы за 2010 год при УСн 6% могут уменьшать налог только 2010 года. Если они уплачены позже подачи декларации, то сдается уточненка за 2010 год. Но налог 2011 года эти вхносы никоим образом не уменьшают
уже сталкивались, там штраф от ПФР только тысяч на 10-15 придет
благодарю за небольшую дискуссию по моему вопросу, прояснились некоторые моменты
Последний раз редактировалось shadowbat; 09.01.2012 в 02:13.
Не поняла, за что штраф?
Это - частный случай. Я писал для деятельности в течение долгого периода, как минимум текущего года. Будет прекращение будут и соответствующие перерасчеты...
Авансы чего не уменьшали налог? Что такое аванс ПФР в отношении фиксированного платежа за год? Мне предписано уплатить N-нную сумму, я её уплатил. Значит исполнил свои обязательства перед ПФР так, как они того требуют: до 31.12. Значит с этого момента и имею права уменьшать Авансовые платежи по УСН 6%.
Кстати, а по УСН 15% - уменьшить на всю оплаченную сумму налоговую базу, что "автоматом" уменьшит первый же после этого авансовый платеж УСН 15%.
Нет у фиксированного годового платежа в пФР, никакой помесячной (поквартальной) разбивки. Все зависит от того, как я плачу ФИКСИРОВАННУЮ СУММУ.
Делай, что должен! Случится то, что суждено! А как суждено, так и будет, даже если будет по-иному!
_
Кто-то знает вперед, сможет он работать до конца года или нет? А если кирпич завтра на голову?
Тоже не уменьшит. Потому что авансы налоговую базу не уменьшают
Вы не находите, что противоречите сами себе
shadowbat, за это бывают пени, штрафа за неуплату авансовых платежей по налогу не бывает
если я правильно понял, в том конкретном примере речь шла о взносах в ПФР
shadowbat, мы похоже друг друга уже не понимаем. Если Вы уменьшили налог (авансовые платежи по налогу) на взносы, которые не были уплачены за соответствующий период на дату уплаты авансового платежа (налога),то за это светят пени. Если Вы уменьшили налог на взносы, которые были уплачены авансом, то за это тоже положены пени.
За что и кому штраф?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
