НДС с авансов.

[kisenokm]

Девочки, подскажите как быть!
В декабре 2011 получили аванс 300000 (в т.ч. НДС). Счет-фактура на аванс выписана не была. Акт выполненных работ на 600000 (в т.ч. НДС) будет закрыт январем 2012. В январе будут проведены расходы на сумму 590000(в т.ч. НДС). Получается что в декабре мы будем платить НДС с аванса, а в январе его же возвращать?
Я знаю, что у покупателя в книге покупок этот аванс не отражен.
Если я не укажу в книге продаж и соответственно в декларации данный аванс, то какие последствия могут быть?

[Январь]

Если я не укажу в книге продаж и соответственно в декларации данный аванс, то какие последствия могут быть?

Пени, штрафы

[kisenokm]

Пени, штрафы

Насчет пеней, это я посчитала там получается не такая уж большая сумма, а вот штраф сколько Вы не в курсе?

[Январь]

Статья 122. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)
1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налогового правонарушения, предусмотренного статьей 129.3 настоящего Кодекса,
влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).
3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно,
влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).

[Massima]

Скажите, Январь, как правильно начислять НДС с авансов. Есть договор с покупателем, сумма в договоре не зафиксированна, т.к. складывается из суммы всех поставок, допустим за год. Начисление должно производиться в целом по договору с покупателем или отдельно по каждому выставленому счету? Я начисляю конкретно по каждому счету, в ином случае происходит путаница, должно ли это условие быть прописано в УП?

[Afrikan]

а что, способ с уточненками уже не работает для таких ситуаций как у автора?

[Январь]

как правильно начислять НДС с авансов

Получили деньги - начислили НДС с той суммы, которую получили как аванс. Какая путаница у вас происходит?

[Julikosha]

А если сами заплатили аванс, это как то надо отражать???

[Январь]

А если сами заплатили аванс, это как то надо отражать???

В целях НДС? Если счет-фактуру поставщик дал, и договором аванс предусмотрен, то можете вычет заявить

[Massima]

Получили деньги - начислили НДС с той суммы, которую получили как аванс. Какая путаница у вас происходит?

Ну например, если я веду в 1С контрагента по общему договору, и не разбиваю по отдельным счетам, то при оплате нам покупателем аванса по одному из них, в случае, когда по предыдущим отгрузкам есть его задолженность зависает красным сальдо на разницу отличную от авансового платежа, поэтому завожу отдельные счета по контрагенту, на них авансы начисляются и зачитываются индивидуально. Правильно ли и нужно ли что-то прописывать у УП по этому поводу?