Расходы по налогу на прибыль

[Аноним]

Уважаемые клерки, подскажите пожалуйста ответ на такой вопрос:
Нам поручили выполнение работ по изготовлению изделий, мы наняли субподрядчика. Субподрядчик выполнил работы и выставил акт "Работы по изготовлению 5 изделий - 50000". Передача изделий заказчику проходила уже в конце 2011 года и по каким-то техническим причинам успели передать только 4 изделия и подписали акт на "Работы по изготовлению 4 изделий - 44000" оставшуюся 1 ед. стоимостью 11000 приняли уже в 2012г.
Вопрос - могу ли я поставить на расходы в 2011г. всю сумму выставленную мне субподрядчиком - 50000, или же я должна выделить из неё только 40000 (за 4ед), а 10000 поставить как расходы будущих периодов?
Заранее спасибо.

[Ярослав]

А готовые изделия вы как-то учитывали?
Полагаю, что из нужно было учесть на 43 счете.
Тогда на 31.12.11 у вас по 43 сч. сальдо - 10 тыс. (1 изд.)
И никаких проблем.

[Аноним]

В том то и дело, что эти изделия я ставила сразу на 26 счет, так как мне дали акт выполненных работ, а не накладную, и в нем указали выполненные работы по сборке 5 изделий - 1 работа цена 50000, сумма 50000. Я как-то не решилась работу поставить на 43 счет) но вот теперь думаю что надо переделать на 43...

[Ярослав]

В том то и дело, что эти изделия я ставила сразу на 26 счет, так как мне дали акт выполненных работ, а не накладную, и в нем указали выполненные работы по сборке 5 изделий - 1 работа цена 50000, сумма 50000. Я как-то не решилась работу поставить на 43 счет) но вот теперь думаю что надо переделать на 43...

Акт-актом, но накладную должны были дать.

[Аноним]

В том-то и дело, что не дают и давать не будут( а только акт о приемке выполненных работ. Вот и сижу гадаю, что с этим делать.

[Ярослав]

В том-то и дело, что не дают и давать не будут( а только акт о приемке выполненных работ. Вот и сижу гадаю, что с этим делать.

А из чего они собирали? Вы им что-то передавали?

[Аноним]

в общем-то мы сами им не передавали, у нас получается как-бы транзит, наш заказчик передает материалы сразу на склад субподрядчику, и забирает готовые изделия также на складе субподрядчика, в присутствии нашего работника. вот такая ерундовина

[Ярослав]

в общем-то мы сами им не передавали, у нас получается как-бы транзит, наш заказчик передает материалы сразу на склад субподрядчику, и забирает готовые изделия также на складе субподрядчика, в присутствии нашего работника. вот такая ерундовина

М-да...
Тогда не могу вам ничего лучше посоветовать, кроме как оставить "нереализованную" часть расходов на 20 сч. как незавершенку. А сч.43 тут, скорее всего, будет лишним.