Долг перед контрагентом более трех лет

[mirka]

Здравствуйте, завис долг перед контрагентом на некоторую сумму (оказание услуг), контрагент возвращать его не просит, в 1 кв. будет 3 года как должны, если долг не возвращаем, нужно ли подавать уточненку за тот период, в котором учли в расходах оказанные услуги? Или можно заплатить контрагенту и не подавать уточненку, оплата должна быть раньше, чем минет 3 года или может пройти позже? И что делать, если контрагент ликвидировался (тоже может быть)?

[Январь]

нужно ли подавать уточненку за тот период, в котором учли в расходах оказанные услуги?

А каким образом у вас оплата на факт получения услуги влияет?
Если срок исковой давности истем, то надо списать долг (60 - 91.1) и включить эту сумму налоговую базу по налогу на прибыль, текущего периода

[mirka]

Январь, а можно законодательную базу под

Если срок исковой давности истем, то надо списать долг (60 - 91.1) и включить эту сумму налоговую базу по налогу на прибыль, текущего периода

[mirka]

Можем ли мы выплатить долг контрагенту после истечения срока давности, дабы не включать сумму в прочие расходы, контрагент может ведь найтись

[mvf]

дабы не включать сумму в прочие расходы

Откуда "расходы" взялись?

[Январь]

Можем ли мы выплатить долг контрагенту после истечения срока давности

Можете

[PolinaSuskind]

заплатить конечно можете и по истечению СИД, особенно если акт сверки подпишете (подтверждение сторонами задолженности путем подписания акта сверки прерывает СИД, точнее он начинает исчисляться с даты акта сверки)
но если не заплатите то включить в доходы как уже писали (кт 91.1)
уточненку за 2009 подавать не надо

[mirka]

Январь, простите, в "доходы"

[mirka]

PolinaSuskind, а если включим во внереализационные доходы, налог на прибыль заплатим, а контрагент найдется, может ли он предъявить претензию после истечения СИД?

[mirka]

но если не заплатите то включить в доходы как уже писали (кт 91.1)

подскажите законодательную базу пожалуйста

[Лёнка]

подскажите законодательную базу пожалуйста

17)

[PolinaSuskind]

PolinaSuskind, а если включим во внереализационные доходы, налог на прибыль заплатим, а контрагент найдется, может ли он предъявить претензию после истечения СИД?

он может пытаться предъявить, но вы имеете полное право не реагировать и не платить, вежливо объяснив что истек срок СИД и вы уже списали долг. суд вас поддержит.
не должно быть никаких подписанных вами документов после 2009 г. подтверждающих признание долга с вашей стороны (письма, акты сверки)

[mirka]

Долг перед контрагентом в 5 т.р. с 4 кв. 2008 г., 60 т.р. с 1 кв. 2009 г., в декларацию по прибыли за 2011 г. во внереализационные доходы отношу 5 т.р., в декларацию по прибыли за 1 кв. 2012 г. 60 т.р., исчисляю и уплачиваю налог на прибыль, так?

[mirka]

Во 2 кв. 2009 г. услуги аренды помещения не были оплачены, долг перед контрагентом за 3 месяца, НДС за 2 кв. 2009 г. заплатили с учетом вычетов по счетам-фактурам за аренду, во 2 кв. 2012 г. истекает срок исковой давности, сумму неоплаченной аренды нужно будет включить во внереализационные доходы в 3 кв. 2012 г.? И что делать с суммами НДС по этим счетам-фактурам, которые были приняты к вычету? Если восстанавливать, то по какой строке декларации по НДС?

[Январь]

И что делать с суммами НДС по этим счетам-фактурам, которые были приняты к вычету?

Ничего
http://forum.klerk.ru/showthread.php?p=53645301

[mirka]

Январь, спасибо))