ИП УСН-6%: уменьшение налога на сумму взноса в ПФР

[Оля-ля1980]

Ну так начисленные же авансовые указываются, а не уплаченные

У меня получается, что начисленые ав.платежи = уплаченным.. и по концу года я получаю переплату по налогу...
Я вот думаю, может я вообще неправильно эти строки заполнила??
1 кв - сумма налога исчисленная (взносов не было) = уплаченная (в апреле)
2 кв - сумма налога исчисленная - взносы = налог к уплате (опл. в июле)
3 кв - сумма налога исчисленная - взносы = налог к уплате (опл. в октябре)
год = сумма налога исчисленная - взносы за год и в итоге переплата по налогу, т.к. дохода в 4 кв не было, а взносы были..
Так как считать стр. 30, 40, 50 ??

[Оля-ля1980]

Вот я накосячила, доход и налог считала по кварталам, а не за полугодие и 9 месяцев..
таким образом переплата налога получилась... ну ладно, хоть не пени за неуплату ав.платежей ))

[iyan74]

Здравствуйте,
У меня ИП на УСН 6%.
В 2011 году доход был только в 1-ом квартале. Авансовый платеж уплачен 55700 руб. Взносы в фонды уплачены в декабре. Сответсвенно возникла переплата по налогу в размере взносов.
В этом году опять есть доход в 1квартале. Могу ли я уменьшить авансовый платеж за 1кв. 2012г на сумму страховых взносов уплаченых за 2011г?

[Storn]

Могу ли я уменьшить авансовый платеж за 1кв. 2012г на сумму страховых взносов уплаченых за 2011г?

нет

[Над.К]

iyan74, взносы за 2011 год могут уменьшать только 2011 год

[iyan74]

Над.К, т.е уже никак эту переплату не вернуть?

[Над.К]

Ну почему же? Если у Вас переплата, Вы можете в этом году меньше заплатить налога. Либо просить вернуть её на р/с, но это налоговая сильно не любит

[iyan74]

Над.К, правильно ли я понимаю -например, платя авансовый платеж за 1 кв. 2012г. я просто вычитаю эту переплату? Понятно что вернуть на р/с будет проблематично...

[Над.К]

Да. Только сначала надо убедиться, что переплата числится в Вашем лицевом счете.
Надо запросить после подачи декларации расчпеатку лицевого счета (где-нибудь через месяц). И убедиться в том, что данные у налоговой совпадают с Вашими

[iyan74]

Над.К, А что, часто бывает, что они неправильно вносят данные? Заранее спасибо!

[Над.К]

Ну насчет часто сказать не могу, но бывает

[Денис37]

В 2011 году не более чем на 50% можно уменьшить налог
В строку 280 Вы не можете поставить больше, чем 1140
Вот с 2012 года, если у Вас не будет работников, сможете уменьшать на всю сумму взносов. Но и тогда в стр.280 не надо будет ставить всю сумму взносов, если она больше самого налога
Государство Вам ничего не должно

Спасибо Вам! но все равно не понятно, как мне делать понижение в дальнейшем? почему в 2012 году можно понизить на всю сумму ПФР, а в2011 нельзя?

[Над.К]

почему в 2012 году можно понизить на всю сумму ПФР, а в2011 нельзя?

Потому что закон изменился с 2012 года. И ИП без работников могут уменьшать сумму налога не на 50%, а на все 100%. Но не на 150% или 200% Т.е. нельзя уменьшить налог на сумму больше, чем есть сам налог.

[Денис37]

Потому что закон изменился с 2012 года. И ИП без работников могут уменьшать сумму налога не на 50%, а на все 100%. Но не на 150% или 200% Т.е. нельзя уменьшить налог на сумму больше, чем есть сам налог.

То есть если налог будет скажем 4000 т.р. в квартал, получается я могу вообще не платить налог в квартал!? Спасибо Вам Огромное! подскажите пожалуйста еще номер закона изменений?

[Над.К]

То есть если налог будет скажем 4000 т.р. в квартал, получается я могу вообще не платить налог в квартал!?

Да. Если Вы оплатили за этот квартал взносы
Номер не подскажу, где-то в декабре, внутри какого-то закона, совершенно не про УСН
Просто читайте НК в последней редакции и все

[Денис37]

Да. Если Вы оплатили за этот квартал взносы
Номер не подскажу, где-то в декабре, внутри какого-то закона, совершенно не про УСН
Просто читайте НК в последней редакции и все

Спасибо ВАМ!!!!!!!!!!!!!

[JKateJ]

Взносы, на которые можно уменьшить налог - это только сумма в ПФР (страховая часть) или ПФР+ ФФОМС+ТФОМС?
и если все вместе, то почему в прошлом году бухгалтер ИП, бухгалтерию которого веду я с этого года, уменьшила только на сумму ПФР ? так было в прошлом году?

[Над.К]

ПФР+ ФФОМС+ТФОМС?

Да
Уже в прошлом году можно было уменьшать на все взносы

[JKateJ]

просто перед строкой 280 написано "Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов на обязательное пенсионное страхованине..."
а ТФОМС и ФФОМС - это же медицинское, нет?

А вообще, НадК, спасибо Вам огромное, что не спите и помогаете таким как я... )

[Над.К]

JKateJ, не поменяли чиновники вовремя декларацию. Это не значит, что нельзя уменьшать налог на все взносы
Налоговый кодекс важнее декларации

[JKateJ]

еще вопрос, если можно.... раз уж Вы не спите...
у меня УСН 6%.
в 1 квартале был расход (оплата комиссионного вознаграждения), а потом эта сумма мне вернулась на р/с с пометкой - закрыт р\с получателя. Я уточнила реквизиты и отправила эту же сумму на новый р\с.
Соответственно, аванс налога 6% за 1 квартал был уплачен от суммы доходов за 1 квартал за минусом этой возвратившейся суммы, т.к. это не доход, как я для себя определила.
Правильно ли я поступила исчисляя налог и как мне теперь , если будет поверка доказать, что это не был доход? Предоставить платежку, где указано назначение платежа "Возврат суммы..." ?

[Над.К]

Правильно Вы все сделали. А чего доказывать-то? У вас есть платежка, где указано, что это возврат и даже с причиной.

[JKateJ]

спасибо огромное!! Спокойной ночи!!

[Денис37]

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста еще один момент! у друга доход был во 2кв. 20000т.р. и еще в 4кв. тоже 20000т.р. В строке 210 вбиваю доход 40000 за год. в строке 260 выходит 2400(налог за год). налог платили только во 2 кв. значит в строке 040 и 050 вбиваю 1200(налог во 2кв. не понижали)! в строке 280 я вбиваю 1200(ПФР) получается понижение годового налога на 50% и выходит что за 4 кв. я ни чего не должен платить так как уже заплатил половину налога во 2 кв. Подскажите пожалуйста я правильно все понял?

[Над.К]

налог платили только во 2 кв.

Сколько платили вообще не важно. В декларации указываются начисления, а не уплаты
Если взносы уплачены, то все верно, налога к доначислению по декларации не будет. И если эти 1200 действительно за 1 полугодие уплатили, то сейчас платить уже не надо ничего

[Денис37]

Сколько платили вообще не важно. В декларации указываются начисления, а не уплаты
Если взносы уплачены, то все верно, налога к доначислению по декларации не будет. И если эти 1200 действительно за 1 полугодие уплатили, то сейчас платить уже не надо ничего

Налог 1200 за полугодие платили точно!!! Еще раз Спасибо вам!!!)))))))))))))

[Денис37]

Здравствуйте Над.К! Вы меня извините, опять спрашиваю одно и тоже! друг дал не правильные данные! доход был во 2кв. 20000т.р. и в 3кв. тоже 20000т.р. В строке 210 вбиваем доход 40000 за год. в строке 260 выходит 2400(налог за год). налог платил во 2 кв. значит в строке 040 вбиваем 1200!в 3кв. платил 600р.(он делал понижение на 50%) 050 вбиваем 1800т.р. в строке 280 вбили 1200(ПФР) получается понижение годового налога на 50%. В строке 070 получается 600. Значит так как он заплатил за год 1800 выходит что государство должно ему 600р. и в этом году можно заплатить налог на 600р. меньше! Подскажите пожалуйста я правильно все понял? или опять нет? Спасибо!

[Над.К]

Денис37, я вроде объясняла, что сколько уплатили неважно, указываются начисленные суммы налога
За 9 месяцев уменьшили сумму на взносы, когда они были уплачены? Во втором или третьем квартале? Или все взносы платили в 4 квартале? Когда и в каком размере платили взносы?

[Денис37]

Денис37, я вроде объясняла, что сколько уплатили неважно, указываются начисленные суммы налога
За 9 месяцев уменьшили сумму на взносы, когда они были уплачены? Во втором или третьем квартале? Или все взносы платили в 4 квартале? Когда и в каком размере платили взносы?

во 2кв. платили 1200 (налога), в 3 кв. 600(налога)(уменьшили на взносы пфр, которые были оплачены тоже в 3 кв). 8079,78 ПФр заплатил в 3 кв. и 8079,78 в 4 кв.

[Над.К]

040 - 1200
050 - 1200
060 - прочерк
Вы почему берете налог за 3 квартал и уменьшаете его на 50%? Ну уж сколько раз писали, не бывает налога за 3 квартал, бывает за 9 месяцев. Вот и берите налог за 9 месяцев 2400 и уменьшайте его на взносы не более чем на 50%, т.е. на 1200