Списание представительских расходов за счет чистой прибыли на УСН (15%)

[Аноним]

Здравствуйте!!!!
Подскажите, пожалуйста, какие необходимо сделать проводки, чтобы списать представительских расходов за счет чистой прибыли на усн 15%,
Я делаю проводки:

Д44.01 К 60.01
Д90.07 К44.01
Д90.09 К90.07
Д99.01 К 90.09
Д99.01 К 84.01 реформация баланса
А после реформации - по решению учредителей списываем представительские расходы за счет чистой прибыли
Д 84.01 К44.01?????
Что-то я запуталась, помогите разобраться!!!

[mvf]

по решению учредителей

Они сами до этого додумались или подсказал кто?

[Аноним]

Сами....а это что-то меняет?!

[mvf]

Угу. Я бы им посоветовал не маяться дурью.

Д99.01 К 84.01 реформация баланса

Здесь уже "свернулись" ваши представительские.

[Аноним]

В смысле?! Объясните пожалуйста, я видимо чего-то не понимаю, что Вы имеете в виду? Почему они маяться дурью?

[Тоня]

Вот здесь

Д44.01 К 60.01

ваши представительские сидят?

[Аноним]

Вот здесь ваши представительские сидят?

Да

[mvf]

Я даже не про это. Зачем на УСН что-то "списывать за счет чистой прибыли"? В чем сакральный смысл?

[Аноним]

Угу. Я бы им посоветовал не маяться дурью.

Здесь уже "свернулись" ваши представительские.

т.е. хотите сказать, что при закрытии счетов и реформации баланса сумма представительских автоматически вычитается из 84 счета, да?
В этом дело?

[Аноним]

Я даже не про это. Зачем на УСН что-то "списывать за счет чистой прибыли"? В чем сакральный смысл?

но мы ведём бухучёт на УСН, мы платим дивиденды...если ведётся бухучёт разве этого не надо делать?

[mvf]

но мы ведём бухучёт на УСН

Да какая разница? Всё равно пассив уменьшится на эту сумму.

[echinaceabel]

при закрытии счетов и реформации баланса сумма представительских автоматически вычитается из 84 счета, да?

Опосредованно через закрытие 99 счета. При УСН, все расходы (в пределах или сверхнорм вы относите на счета учета затрат), потому как налогового учета для расчетов налога на прибыль у вас нет и быть не может (относите расходы на соответствующие счета по правилам БУ).

[Аноним]

По мере общения с Вами, начинаю понимать!!! Спасибо Вам всем большое!!!!

[Аноним]

Опосредованно через закрытие 99 счета. При УСН, все расходы (в пределах или сверхнорм вы относите на счета учета затрат), потому как налогового учета для расчетов налога на прибыль у вас нет и быть не может (относите расходы на соответствующие счета по правилам БУ).

А скажите пожалуйста, если бы это было ОСНО, как тогда данные расходы учитывались бы?