Как заполнить декларацию по УСН

[Nastya85]

Andyko,

Nastya85, да

Я задала вопрос "А если ИП на УСН (6%), он тоже может свои фикс. платежи оплаченные в 2012г. за 2011г., учесть в стр. 280 в декларации за 2011г." вы ответили да, а можно пожалуйста ссылочку на закон, где это написано, то что я ищу написано что можно учесть платежи , которые прошли в отчетном периоде, и спор зашел с бухгалтером, она тоже говорит, то что проплачено в отчетном периоде, киньте ссылку пожалуйста, я еще сама внимательней прочитаю, а то может я не то читала.

[Лёнка]

НК,ст.346.21
"Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов"....
за этот же период...а не в этот же период

[ElenaKV]

а можно немножко отклониться от темы?
У нас ЕНВД +УСН, скажите, пожалуйста в КУДиР нужно показывать доходы/расходы по ЕНВД или не захламлять?

[Над.К]

ElenaKV, а куда Вы там можете внести доходы и расходы по ЕНВД? Вы собрались налог по УСН с этого платить что ли?

[ElenaKV]

ElenaKV, а куда Вы там можете внести доходы и расходы по ЕНВД? Вы собрались налог по УСН с этого платить что ли?

ну так , почему 1с выводит расходы/доходы по ЕНВД?

[Над.К]

ElenaKV, куда выводит? Вы какую книгу выводите?
В книге по УСн 5 граф. Там просто некуда писать то, что не попадает под налогообложение УСН

[belokurova]

Организация на УСН 6%. Единственные доходы в 2011г. проценты по выданному займу которые еще не перечислили(так как уплата должна быть в середине 2012 по договору). При формировании КДиР пограмма 1С эти доходы в книгу не вносит. У меня вопрос - доходом признаются только оплаченные услуги? или все таки надо внести начисленные проценты в КДиР и уплатить налог за 2011год?

[ElenaKV]

ElenaKV, куда выводит? Вы какую книгу выводите?
В книге по УСн 5 граф. Там просто некуда писать то, что не попадает под налогообложение УСН

в графе 4 выводится поступления по ЕНВД и УСН и за расходы извеняюсь, их проп-но делить.

[Над.К]

Если в книгу попадают данные по ЕНВД, значит Вы неправильно внесли информацию в программу. Вы что, собрались платить налог по УСН с доходов по ЕНВД?
belokurova, при УСН кассовый метод. Откуда возьмутся доходы, если Вам деньги не поступали?

[ElenaKV]

Если в книгу попадают данные по ЕНВД, значит Вы неправильно внесли информацию в программу. Вы что, собрались платить налог по УСН с доходов по ЕНВД?

нет, не с доходов ЕНВД! они попадают в столбец "доходы всего", а в столбец " в т.ч. учитываемые для ценелй ну" не попадают! и в налоговую базу не включаются! они просто как мне кажеться захламляют столбец "доходы всего"!
я первый раз просто сдаю КУДиР!

[Алёнка-бух]

в декларации вообще нигде не отражаются суммы уплаченных авансов по налогу?

[Над.К]

Нет. А зачем им там отражаться? Все оплаты и так отражены в программе налоговой

ни попадают в столбец "доходы всего", а в столбец " в т.ч. учитываемые для ценелй ну" не попадают!

Да нет таких столбцов в книге! В книге ДиР по УСн давно 5 граф, а не 7! Я же Вам уже написала это

[Romashka1981]

Читаю-читаю и ничего не понимаю.
Подскажите по заполнению декларации.

1 кв - 161449
2 кв - 124330
3 кв - 103661,5
4 кв - 177850

Уплачены авансовые:
1 кв - 9687
3 кв - 2000

Уплачен ПФР и фонды 09.07:
16159,56

Забуксовал начиная со строки 040, не понимаю, что означает формулировка

указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за полугодие с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за первый квартал.

Это значит берем (кв1+кв2)*6% - строка 030

Или как?

[Лёнка]

1 кв - 161449
2 кв - 124330
3 кв - 103661,5
4 кв - 177850

давайте цифры за :
кв-
полугодие-
9 мес.-
год-

[Над.К]

Нет, не так. Никаких минусов строки 030. Указывается налог за 1 полугодие. Минус взносы в ПФ за это полугодие (т.е. 1/2 от 16159,56)

[Romashka1981]

Указывается налог за 1 полугодие.

А зачем тогда в описании такая вывернутая фраза "с учетом налога за 1 кв"?

Минус взносы в ПФ за это полугодие (т.е. 1/2 от 16159,56)

А если они ещё не были уплачены на этот момент?

давайте цифры за :
кв-
полугодие-
9 мес.-
год-

1 кв: 161449
полугодие: 285779
9 мес: 389440.5
год: 567290.5

[Над.К]

А зачем тогда в описании такая вывернутая фраза "с учетом налога за 1 кв"?

Криворукие потому что писали Но вообще действительно, в налог за 1 полугодие налог 1 квартала входит

А если они ещё не были уплачены на этот момент?

Ну как это не были? К моменту обязанности уплаты аванса за полугодие (25 июля) взносы уже были уплачены

[Лёнка]

1 кв: 161449
полугодие: 285779
9 мес: 389440.5
год: 567290.5

Уплачен ПФР и фонды 09.07:
16159,56

исходя из этого,если не подводит математика:
030=9687
040=9068
050=11247
060=6631

[Romashka1981]

Тогда так получается?

030 - 9687
040 - 9067
050 - 15287
060 - 2591

260 - 34038
280 - 16160

И еще вопрос, не сменился ли КБК с прошлого года?

[Над.К]

У Лёнка, правильно, но рубль у меня в строках 040-050 навскидку не идет. Там с округлениями надо разбираться

[Romashka1981]

Не сходится (((

Я так считал:

030 = 6% от 1 кв
040 = 6% от полугодия минус половина ПФР
050 = 6% от 9 мес минус половина ПФР

[Над.К]

050 = 6% от 9 мес минус половина ПФР

тут не половина, а 3/4

[Romashka1981]

Вот смотрите:

1 кв: 161449
полугодие: 285779
9 мес: 389440.5
год: 567290.5
ПФР: 16160

030 = 161449*0.06 = 9687
040 = 285779*0.06 - 16160/2
050 = 389440.5*0.06 - 16160/2

Или не надо было в 050 вторую половину ПФР вычитать?

[Romashka1981]

тут не половина, а 3/4

Вот ведь жуть какая. )

Спасибо. Теперь вроде понял.

+-рубль не очень страшно если ошибка?
И как вообще проверить правильность заполнения? Есть ли способ проверки? В смысле чтото с чем то по хитрому сложить или вычесть

[Romashka1981]

Нет, я всё же не понял, почему 3/4?
Ведь мы вычли половину?
Осталась половина на вычет?
Или нет? Не вижу логики (((

[Romashka1981]

Те формула имеет вид

030 - 1кв*0.06
040 - полгода*0.06 - ПФР/2
050 - 9 мес*0.06 - 3*ПФР/4

А если бы я заплатил ПФР раньше или позже? Поменялась бы формула?

[Лёнка]

Ведь мы вычли половину?

да,в полугодии...
в 9 мес вычли 3/4
в году вычли 4/4...

+-рубль не очень страшно если ошибка?

к оплате лучше +

[Romashka1981]

да,в полугодии...

А почему тогда мы не вычли из первого квартала 1/4?
Потому что ещё не было оплаты?

Нет ли какой-то простой программулины, которая бы делала эти расчеты под декларацию?
Калькулятором на сайте пользовался, но он только реальные цифры дает.

[Лёнка]

А почему тогда мы не вычли из первого квартала 1/4?
Потому что ещё не было оплаты?

но он только реальные цифры дает.

а надо какие?

[Над.К]

Лёнка, ну данные из калькулятора в декларацию не вставить, там суммы к уплате расчитываются, которые далеко не всегда совпадают с декларацией