НДС с дебиторской задолженности.

[slava100]

Уважаемые клерки! Перешли на УСН с 01.01.2012 г. Вопросы:
1. Имелась дебиторская задолженость по 62,1 счету на момент перехода, по ней уплачен НДС в 2011 г. Сейчас поступает оплата, естественно с выделенным НДС. Возникает ли обязанность повторно платить НДС уже в 2012 году с пришедших сумм. Натыкаюсь на много статей на многих сайтах: говорят, что "Да". Пожалуйста, разъясните, желательно со ссылкой на статью НК. Просто шок!!!!!! Дважды НДС?????
2. Нужно ли восстанавливать НДС по остаткам материалов и ОС, купленных до 01.01.2006 г, ведь норма по восстановлению НДС при переходе на УСНО была введена 01 января 2006 г.????? и по какой ставке НДС 20% или 18%??

[Savchenok]

У меня такая же ситуация, кучу материала перерыли и нигде конкретного ответа не нашли. Наши контрагенты, умудрились, уже в новом году прислать платежи с выделенным НДС, при том что акт вып. работ без НДС. Но с такими ошибками (неправильно указано назначение платежа) легче справиться, нужно чтоб организация приславшая платеж, написала письмо в свой банк с просьбой исправить назначение платежа, а нам прислать копию письма с отметкой банка, о том что банк принял к сведению. Данная копия подшивается к платежному поручению с выделенным НДС. Но вот а как быть с дебиторами --- неизвестно.

[Январь]

Возникает ли обязанность повторно платить НДС уже в 2012 году с пришедших сумм

Нет. Интересно, чем объяснено "да", там где вы это прочитали?
НДС начислен и уплачен, поступление оплаты ни на НДС, ни на упрощенческий налог уже не влияет

[Над.К]

ужно чтоб организация приславшая платеж, написала письмо в свой банк с просьбой исправить назначение платежа, а нам прислать копию письма с отметкой банка,

Банк-то тут причем? Такие письма пишутся между контрагентами. Банк все равно у себя в документах поменять назначение платежа не может

[Savchenok]

А вот московские банки так не считают и изменяют назначение платежа. письмо с отметкой об изменении мы уже получили. Была сегодня в налоговой, они давать разъяснения отказались ("пишите в Минфин"), так что как быть дальше не знаем. С другой стороны, действительно, налог начислен и уплачен, и при разноски банка в1с программе, я дебиторов отношу на 62.2, а там четко указывается "ДОХОДЫ НЕ ПРИНИМАЕМЫЕ К НУ". В понедельник ждем ответа от самих камеральщиков, может что-то и изменится.

[Аноним]

замыслы банков понятны-они не хотят чтобы вы в "обход" массово меня ли наименование платежа. Чтобы было все под контролем.
НДС не платится, т.к. вы его при переходе на УСН начислили. Вы отгрузили в 2011г.товар+18%=итого-это дебиторка когда вам должны.
Не понимаю почему вы должны 2 раз НДС начислить при получении денег. При получении выручки ны уже на другом режиме-УСН.

[Над.К]

А вот московские банки так не считают и изменяют назначение платежа.

Еще раз, практически по буквам - банки не могут изменить назначения платежа. Ни технически (поскольку у них просто нет доступа к тексту платежек уже прошедших платежей), ни юридически. Поскольку юридически им не дают это делать банковские правила.
Банк просто Вас обманывает. Чего ему стоит написать такое письмо?
И мне непонятно, чего именно Вы хотите от налоговой? Сам факт указания НДС в платежке никоим образом не приводит к обязанности уплаты НДС. Ни у кого. В том числе и у упрощенцев.
Я проблемы не вижу вообще. Ошибочное указание НДС в платежках очень часто бывает, никаких сложностей с этим нет.

[Savchenok]

Большое спасибо за разъяснения, будем надеяться что все гораздо проще чем мы думаем.