 |
Здесь читал: http://www.klerk.ru/buh/articles/207363
Но поиск слов "налоговый регистр" в этом (ИП (ПБОЮЛ), ЕНВД, Упрощенка, ЕСХН) разделе не дал результатов. значит - не актуально? Может я что прозевал? Никто ничего не спрашивал, значит всем всё ясно?
Если речь про ИП на ОСНО, то у него регистр книга доходов и расходов
Нет, это не о том. Правда информации уже год, но если раньше за неведение 1-НДФЛ ничего не было, то теперь не так. Надо вести налоговый регистр на работников по НДФЛ, можно своей формы, но с необходимыми реквизитами. И главное там теперь штраф прописан за неведение.Сообщение от Над.К
В общем ссылка есть на статью здесь, на клерке, но как будто никто не заметил. Никого пока не оштрафовали?
МалИП, а в чём проблема, распечатываете из бух. программы и всё.
ну-ну...
А что ну-ну? В чем проблема? У Вас программы нет или что? Оштрафовать за такие регистры можно только во время выездной проверки.
просто в отличие от кассы, например, по регистру ндфл мало что написано. конечно записать всё просто. но есть отдельные ньюансы. которые не описаны. Можно ли вести в электронном виде? Когда распечатывать?. А что если дата перечисления раньше даты начисления и выдачи з/платы? Вот я перечисляю НДФЛ уже несколько лет! числа 25 -го текущего месяца, а начисление з/п идёт конечно 31 числа, а выдача 5-го следующего. З/п одинаковая, даже если отпуск. всегда можно заранее подсчитать НДФЛ. И по году конечно всё сойдётся. Когда нет регистра с его данными, в т.ч. и датами, то непонятно было с перечислением НДФЛ, ведь когда у меня з/п выдаётся никто не спрашивал, а в регистре это сразу видно. А на вопрос почему раньше перечисляется?, отвечу- всё платится за один поход в банк и коммуналка и ПФ и НДФЛ и пр. А это получается из-за коммуналки - до конца месяца, числа 25-28-го.
А вот это нарушение, т.к. НДФЛ - это налог физлица и его вы должны сначала удержать, а удерживаете вы его в момент начисления, т.е. раньше 31 плАтите из средств фирмы (ИП)!
Можно.
По окончании налогового периода, при необходимости можно раньше.
Т.к. вроде всё понятно. В регистрах указывается информация, необходимая для правильного исчисления налога. И в 1-НДФЛ, впринципе практически всё есть, если вам что-то ещё нужно для полноты информации - добавляйте, никто этого не запрещает. Если вам что-то конкретно не понятно, спрашивайте.
А может все таки в момент выплаты?
Последний раз редактировалось hiker; 23.02.2012 в 06:56.
ты взвешен на весах и найден очень легким
А без принципа, чего нет в 1-НДФЛ из того что должно быть в регистре? Собрался сочинять регистр, да после ваших слов остановился
ты взвешен на весах и найден очень легким
В момент выплаты обязаны уплатить в бюджет!
Статья 223. Дата фактического получения дохода
2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)
В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.
Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.
6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.
Статья 230. Обеспечение соблюдения положений настоящей главы
1. Налоговые агенты ведут учет доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета.
Формы регистров налогового учета и порядок отражения в них аналитических данных налогового учета, данных первичных учетных документов разрабатываются налоговым агентом самостоятельно и должны содержать сведения, позволяющие идентифицировать налогоплательщика, вид выплачиваемых налогоплательщику доходов и предоставленных налоговых вычетов в соответствии с кодами, утверждаемыми федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, суммы дохода и даты их выплаты, статус налогоплательщика, даты удержания и перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации, реквизиты соответствующего платежного документа.
Думаю, в 1-ндфл надо добавить дату выплаты зарплаты и дату и номер платёжного поручения на уплату НДФЛ в бюджет. Ну и коды - 103 нет, 108 нет, добавить 114...
Ну и где тут момент начисления?
Цитату приводите в подтверждение моих слов? Самокритично, молодцом
ты взвешен на весах и найден очень легким
И дату удержания.
Проще наверное сделать новый регистр. Хорошо если бы кто выложил регистр из 1-С - не нужно было бы ничего изобретать
ты взвешен на весах и найден очень легким
hiker, да ладно, ладно...
В Камине такой есть. Там дата получения дохода ставится последний день месяца, либо день увольнения. А день уплаты - согласно платёжного поручения. Всё остальное - как в 1-НДФЛ.
Галина1977, Камин это что или кто?
ты взвешен на весах и найден очень легким
Вот ещё пример:
http://www.buhseminar.ru/img/01-2011/SDB01_026.jpg
Это программа типа 1С Зарплата и Кадры.
Повторюсь - теперь нужно контролировать дату на платежной ведомости/ которую, наверное будем отражать по РКО в кассе/ с датой перечисления НДФЛ. По ИП можно конечно выплатить з/п из личных средств, а вот у ЮЛ эти даты нужно будет увязывать один к одному
ты взвешен на весах и найден очень легким
Этот вариант я уже находил - очень мелко открывается/ нечитаем
ты взвешен на весах и найден очень легким
Ничего не поняла. А раньше по Вашему не надо было контролировать?Зачем даты перечисления НДФЛ в РКО и ведомостях?
Над.К, Кто ее контролировал если ИПэшник платил зарплату, нигде/ кроме ведомости/ ее не отражая. Да и ведомость то не всегда делается - отдал работнику денежку и точка/ вариант о спорах опускаем/ А насчет даты в ведомости и РКО не понял наоборот я
Последний раз редактировалось hiker; 24.02.2012 в 01:25.
ты взвешен на весах и найден очень легким
hiker, ну так документы на начисление зарплаты всегда должны были быть. И в 1-НДФЛ начисление рисовалось.
А в таких случаях уже речь об официальной зарплате не идет
Лицевые и 1-НДФЛ есть. Ведомость/ в основном/ тоже, но так как касса не велась, то дату можно поставить по факту туже что и в платежке на перечисление НДФЛ. Сейчас же нужно увязать - ведомость по кассе пройдет 10 числа, значит и перечислить нужно 10 числа. Это я имел в виду/ может коряво излагал/
ты взвешен на весах и найден очень легким
Это всегда надо было делать. Потому что всегда НДФЛ должен был быть перечислен не позже даты выплаты зарплаты
Поэтому я никак не могут понять, что же изменилось?
Про всегда понятно. Без кассы это правило соблюсти было проще
ты взвешен на весах и найден очень легким
Не вижу, чем проще
Перечислил НДФЛ/ до 15 числа/ и на платежной ведомости поставил эту же датуНе вижу, чем проще
ты взвешен на весах и найден очень легким
hiker, вообще-то сроки выплаты зарплаты должны быть указаны в трудовом договоре. Зарплата не платится тогда, когда пожелает левая нога ИП
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста по регистру 2-НДФЛ. № справки указывается по списку сотрудников, или же всем присвается №1, т.к. в течении 2011 года никому из сотрудников они не выдавались? И при выгрузке регистра 2-НДФЛ должно формироваться только один файл? Или столько, сколько сотрудников?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
