Проверьте пожалуйста налог на прибыль

[Аноним]

Здравствуйте Уважаемые Клерки!!! Убедительно прошу Вашей помощи: организация начала деятельность со 2-го квартала 2011г. За 2 квртал был начислен налог на прибыль: 19181,00 (общий), позже уплачен; за 3 квартал всего начислено 68607,00 (стр.180 Лист02 декларации), но в стр.210 (220 и 230) были занесены суммы начисленного налога за 2 квартал. Следовательно к уплате суммы были за минусом уплаченного налога за 2 квартал. Сейчас за 4 квартал получается сумма начисленного налога 42386,00 (стр.180), а в стр.210 указываем сумму за 9 месяцев 68607,00. Таким образом сумма налога получается не к доплате, а к уменьшению!? Правильно ли последовательность составления? И можно ли показывать налог к уменьшению???
И еще по проводкам: в последний день 2го и 3го кварталов проводились проводки
Дт 99.1 Кт 68.4.1 - по налогам. А как правильно сделать проводки, если прибыль есть, а налог к уменьшению??
Помогите пожалуйста разобраться! Первый раз составляю годовую отчетность...

[Январь]

Таким образом сумма налога получается не к доплате, а к уменьшению!? Правильно ли последовательность составления?

Да, правильно

И можно ли показывать налог к уменьшению???

Ну если так получается, то конечно можно и нужно

А как правильно сделать проводки, если прибыль есть, а налог к уменьшению??

Та же проводка, только с минусом (сторно)

[Аноним]

Январь! спасибо Вам большое за ответы! Декларацию по прибыли с Вашей помощью вроде составила. На сколько я понимаю, в оборотке за год по дебету сч.68.4.1 должна быть сумма к уменьшению, а по кредету сч. 68.4.2 начисленный налог по итогам года??

[Январь]

Оборот за год по кредиту 68.4.1 = стр. 180 декларации
Сальдо - сумма вашего уменьшения (если других переплат/недоплат не было)
68.4.2 сальдо иметь не должен. Вы ПБУ 18 применяете?

[Аноним]

Да! Я всегда при закрытии месяца проставляла флажки напротив (ПБУ 18/02).
Сейчас стала смотреть обортно-сальдовую ведомость за год: у меня по счетам получается следующее:
сальдо на конец периода
Кт 68.4 - 16164,38 (разница между 68.4.2 и 68.4.1)
Дт 68.4.1 - 26221,00 (сумма к уменьшению)
Кт 68.4.2 - 42385,38 (сумма налога по итогам года) - эна же равна стр.180 декларации
Значит где-то не правильно?

[Январь]

Я всегда при закрытии месяца проставляла флажки напротив (ПБУ 18/02).

Просто галочки или так вам надо согласно учетной политике (бумажной)?
68.4.2 надо закрывать по итогам года, вот тут обсуждали: http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=427867