Аванс и НДС

[Verusha2003]

Ситуация такая...
Еще в прошлом году мне поставщик оплатил авансом за будующую поставку. 180 000 рублей. Они как аванс были проведены на счет 62. НДС я с них не учла, т.к. учетная политика "по отгрузке". Сейчас товар "отгружен". Заказчик полностью расплатился. Но эти 180000 висят на кредите 62. НДС конечно взят правильно, т.к. счет-фактура пошла этим годом. Но что делать-то со 180?..

[Тоня]

НДС я с них не учла,

Не начислили и не заплатили НДС с полученного аванса?

Но эти 180000 висят на кредите 62.

Так 62/2 62/1 сделайте и закроется вас аванс.

[Шерочка]

Ситуация такая...
Еще в прошлом году мне поставщик оплатил авансом за будующую поставку. 180 000 рублей. Они как аванс были проведены на счет 62. НДС я с них не учла, т.к. учетная политика "по отгрузке". Сейчас товар "отгружен". Заказчик полностью расплатился. Но эти 180000 висят на кредите 62. НДС конечно взят правильно, т.к. счет-фактура пошла этим годом. Но что делать-то со 180?..

Вы были обязаны выставить счет-фактуру в тот же день когда получили аванс! А после отгрузки товара, вы засчитываете этот аванс! Нужно будет сдать уточненную декларацию по НДС за тот период, где неотражена счет-фактура на аванс! И если по уточненной получиться налог к доплате, то придется доплатить, пени тоже уплатить, предварительно их начислив!

[Аноним]

Вы были обязаны выставить счет-фактуру в тот же день когда получили аванс!

А какие санкции будут, если этого не сделать?

[Тоня]

Штраф за занижение базы по налогу в периоде получения аванса.

[Аноним]

Штраф за занижение базы по налогу в периоде получения аванса.

Невыставление счета-фактуры и занижение базы по НДС не тождественны друг другу. Я могу начислить НДС с авансов но не выставить счет-фактуру, что в этом случае мне грозит?

[Verusha2003]

По поводу НДС с авансов уже разбирались с налоговой. У меня в учетной политики НДС "По отгрузке" а "не по оплате", поэтому это моё дело учитывать НДС с аванса сразу или с отгруженной продукции. Разве не так? Как тогда понимать эти пункты в учетной политики "НДС по оплате", "НДС по отгрузке"?

[Verusha2003]

Штраф за занижение базы по налогу в периоде получения аванса.

А если учет "по отгрузке", а "не оплате"???

[Тоня]

поэтому это моё дело учитывать НДС с аванса сразу или с отгруженной продукции. Разве не так?

Совсем не так. Читайте 1-167-НК.

Как тогда понимать эти пункты в учетной политики "НДС по оплате", "НДС по отгрузке"?

Никак, выкинуть эту УП, которая уже 5 лет как неактуальна.

[Шерочка]

А если учет "по отгрузке", а "не оплате"???

Полностью согласна с Тоней! Как может быть "по оплате", если давно работают "по отгрузке"! Читайте законодательство!