Расходы на приобретение материалов в производстве.

[Дека И.]

Добрый день!
Подскажите пжл, как новичку в производстве: компания ОСНО, ранее оказывала услуги, на данный момент запускается производство, закупили материал. Расходы на закупку материала не идут в расход,соответственно не уменьшают налогооблагаемую базу.
Буду благодарна,если объясните когда признаются данные расходы.

[mvf]

Когда передадите в производство "20 - 10".

[Дека И.]

Михаил,спс!
Грубый пример: допустим у меня доходов на 25 тыс. руб. потратила на закупку материала 24 тыс. руб., в производство отдала на 20 тыс. руб.. Налогообл. база по налогу на прибыль 5 тыс.руб. верно?

[НадеждаКраснодар]

Да все правильно.Все материалы хранятся на 10,а за день до реализации, или в тот же нень списываете на 20 (по конкретному заказу)и все.Но не забывайте за 26 (раз в месяц его нужно закрывать) и 91, тогда у вас будет полная кортина о месячной валовой прибыли.А то что осталось на 10 пойдет в следующие заказы.

[mvf]

,а за день до реализации, или в тот же нень списываете

Это откуда такой "метод"?

[Дека И.]

Надежда, премного благодарна!
Еще такой непонятный момент: я произвела допустим фанерную конструкция, но контрагенту я реализую не конструкцию, а актом оформляю услугу по декорационному оформлению мероприятия . Как такую операцию необходимо оформить?

[Январь]

а за день до реализации

А если не успеют "за день" произвести?

я произвела допустим фанерную конструкция, но контрагенту я реализую не конструкцию, а актом оформляю услугу по декорационному оформлению мероприятия

Это не услуга, а работа. В акте надо написать, что передаете в т.ч. и конструкцию

[Дека И.]

В том то и дело,что я не передаю на баланс контрагента( Я оказываю услуги по оформлению с помощью данной конструкции.

[Январь]

Т.е. конструкция у вас собственности, вы ее многократно используете и никому не продаете? Тогда она скорее ОС будет

[Дека И.]

Я конструкцию произвела, мероприятие оформила, потом демонтаж и утиль.

[НадеждаКраснодар]

Как я думаю:необходимо сделать накладную на фанерную конструкцию,а актом оформить услуги.

[mvf]

необходимо сделать накладную на фанерную конструкцию

Какую?

[Январь]

Я конструкцию произвела, мероприятие оформила, потом демонтаж и утиль.

Если в утиль, то 20 - 10, при сдаче работ 90 - 20. В договоре у вас ведь расписано, что именно вы делаете и конструкция упомянута?

[Дека И.]

В договоре прописано "декорационное оформление" + с заказчиком оформляем техническое задание (в т.з. прописаны все элементы конструкции), но опять же повторюсь,мы им даем в "аренду" . Может у нас с заказчиком просто неверно выстроены договорные отношения и надо в дальнейшем прописывать сдачу в аренду конструкций? Других выходов пока не вижу.

[ILD17]

Договор должен звучать примерно: "Исполнитель обязуется создать ... декоративную конструкцию для проведения ..., осуществить его монтаж, демонтаж и утилизацию.

[Дека И.]

Договор должен звучать примерно: "Исполнитель обязуется создать ... декоративную конструкцию для проведения ..., осуществить его монтаж, демонтаж и утилизацию.

Ок, тогда какими закрывающими документами я закрываю данный проект?
актом услуг? или торг-12?

[ILD17]

актом услуг? или торг-12?

Актом

[Дека И.]

Актом

Заранее извиняюсь,за столь глупые вопросы, но поскольку совсем новичек в производстве, я не поняла следующего :

конструкция произведена и я актом оформляю по условиям договора услугу?

[Январь]

конструкция произведена и я актом оформляю по условиям договора услугу?

Оформляете работу. Актом, в котором и пишете, что сделали эту конструкцию и заказчику предоставили для использования