Как заполнить декларацию по УСН

[Olivka-k]

Ну Вы вот интересные... А как налоговая могла знать, была ли у Вас обязанность начислять авансовые или нет без выездной проверки? Там телепатов нет

ну значит пронесло ))), Надежда скажите пож. то есть надо заполнять строки 030,040,050 именно суммами которые должны были быть уплачены и перечислены в бюжет по ЕН за 1кв. полугодие и 9 мес.? а если по 1 кв. у нас не было обязанности платить ЕН то ставить прочерк? и еще у нас была переплата по ЕН с 2010 мы не платили часть ЕН в 2011 г. т.к. уже была переплата, сейчас нам нужно написать письмо в налоговую спросьбой считать переплату в счет оплаты будущих периодов?

[Над.К]

Надежда скажите пож. то есть надо заполнять строки 030,040,050 именно суммами которые должны были быть уплачены и перечислены в бюжет по ЕН за 1кв. полугодие и 9 мес.? а если по 1 кв. у нас не было обязанности платить ЕН то ставить прочерк?

Да. Да
Переплата учтется скорее всего сама собой

[Olivka-k]

Спасибо Вам огромное Надежда, ВЫ как ВСЕГДА ARE THE BEST

[Аноним]

Да, конечно

Спасибо!

[Olivka-k]

Скажите а отраженные авансы платежей в течении года по ЕН, могут уменьшить минимальный налог? или нет? Видимо это разные налоги и навляд ли переплату по ЕН перезачтут в пользу уплаты минималки? Минималку в полном размере все равно платить?

[Над.К]

Вы можете написать письмо о зачете с КБК на КБК

[Olivka-k]

проверьте пож. правильность отражения авансовых платежей за 2011 г. , которые мы должны отразить в строках 030,040,050 раздела 1 декларации:
я беру суммы дохода и расхода по каждому кварталу:

сумма дохода за 1 кв 2011: 1 405 285,00
сумма расхода за 1 кв. 2011: 1 539 805,25
Итого:-134 520,25
значит в 030 строке будет прочерк -------------


сумма дохода за 2кв. 2011: 1 637 506,00
сумма расхода за 2кв. 2011: 1 557 978,86
Итого:79 527,14 *15%=11929,07
значит в 040 строке будет 11929,07


сумма дохода за 3кв. 2011: 1 260 788,00
сумма расхода за 3кв. 2011: 1 171 974,17
Итого:88 813,83 *15%=13322,07
значит в 050 строке будет 13322,07

так? или я не права?

[Лёнка]

Скажите а отраженные авансы платежей в течении года по ЕН, могут уменьшить минимальный налог?

только по вашему заявлению...у них КБК разные

значит в 030 строке будет прочерк ----

да
а дальше - нет,налог считается за полугодие,9 месяцев,год...складывайте

[Olivka-k]

только по вашему заявлению...у них КБК разные

да
а дальше - нет,налог считается за полугодие,9 месяцев,год...складывайте

спасибо за ответ,не поняла что складывать?

[Olivka-k]

за год тоже складывать? ббббрррр

[Над.К]

Olivka-k, вообще-то изначально не надо считать поквартально, только нарастающим итогом. Не считается при УСН ничего поквартально, это не ЕНВД и не НДС

[Olivka-k]

Проверьте пож. еще раз, перечитала правила заполнения декларации, но может снова не так поняла, так мудрено все, вот что выходит:

По коду строки 030 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за первый квартал:
доход 1 405 285,00
расход 1 539 805,25
Итого 1 405 285,00 - 1 539 805,25 = -134 520,25
030 строка прочерк ------

По коду строки 040 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за полугодие с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за первый квартал:

доход 1 кв. 1 405 285,00 + доход 2 кв. 1 637 506,00 = 3 042 791,00
расход 1 кв. 1 539 805,25 + расход 2 кв. 1 557 978,86 = 3 097 784,11
Итого: 3 042 791,00 - 3 097 784,11 = -54 993,11
040 строка прочерк --------

По коду строки 050 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за девять месяцев с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за полугодие:

доход 1 кв. 1 405 285,00 + доход 2 кв. 1 637 506,00 + доход 3 кв. 1 260 788,00 = 4 303 579,00
расход 1 кв. 1 539 805,25 + расход 2 кв. 1 557 978,86 + расход 3 кв. 1 171 974,17 = 4 269 758,28
Итого: 4 303 579,00 - 4 269 758,28 = 33 820,72
33820,72*15% = 5073,11 ПОЛОЖЕНО К УПЛАТЕ по ИТОГАМ 9 мес.
050 строка: 5073,11
Но мы делали уплаты по ЕН в течении 2011 г. исходя из данных квартала, а не нарастающего итога и платили, а здесь выходит мы начисления только отражаем? поправьте если не права, запуталась.

Приношу огромное извинение за подробности, но это очень важно мне! проверте пож. пересчитайте если не сложно.

[Над.К]

Отражаете только начисления. Причем в рублях, без копеек

[Лёнка]

030 строка прочерк -

040 строка прочер

050 строка: 5073,11

5073

здесь выходит мы начисления только отражаем?

минимальный к уплате выходит

[Olivka-k]

Отражаете только начисления. Причем в рублях, без копеек

Надежда спасибо за отзывчивость, да я знаю что без копеек, просто так в подробностях рассчитала, но это верный расчет мой или нет? если копейки убрать?

[Olivka-k]

5073



минимальный к уплате выходит

оххх, как приятно что Вы проверили, низкий Вам поклон! а что ставить в 070 строке? тоже что и в 050? или то что в 260? у нас по строке 260 5001 выходит

но это мой ручной расчет, автоматически 1С почему то не ставит авансы по строке 050 она все делает с прочерками

[Лёнка]

у нас по строке 260 5001 выходит

тогда 060-прочерк
070=050

[Olivka-k]

и верно ли что мы в течении года 2011 брали доходы - расходы поквартально и платили с них ЕН, или надо было нарастающий итог брать и с него платить как и в декларации? тоесть мы должны были не платить ничего за 6 мес. и только за девять месяцев платить 5073 по ЕН?

[Лёнка]

надо было нарастающий итог брать и с него платить как и в декларации?

[Над.К]

В строке 070 - 5073. Потому что надо сторнировать начисленный единый налог. Поскольку к уплате получается минимальный налог, его надо указать в строке 090

и верно ли что мы в течении года 2011 брали доходы - расходы поквартально

Извините, я вот тут что-то неясно написала?

Olivka-k, вообще-то изначально не надо считать поквартально, только нарастающим итогом. Не считается при УСН ничего поквартально, это не ЕНВД и не НДС

Что именно тут непонятно? Я могу переписать

[Olivka-k]

тогда 060-прочерк
070=050

060 прочерк это понятно
а то что строка 070 должна быть равна строке 050 не понятно, там написано так Сумма налога к уменьшению за налоговый период

для стр. 001 = "2": стр. 050 - стр. 260

у нас строка 260 = 5001 строка 050 = 5073 выходит по строке 070 = стр. 050 (5073) - строка 260 (5001) = 72 руб. ? нужно ставить в строку 070?

[Над.К]

Olivka-k, я Вам написала, что в строке 070

[Лёнка]

выходит по строке 070 = стр. 050 (5073) - строка 260 (5001) = 72

читаем мелкие буковки...при условии,если "стр.050<стр.260 и стр.270<=стр.260"
а у вас 270>260

[Olivka-k]

В строке 070 - 5073. Потому что надо сторнировать начисленный единый налог. Поскольку к уплате получается минимальный налог, его надо указать в строке 090

Извините, я вот тут что-то неясно написала?

Что именно тут непонятно? Я могу переписать

да нет Надежда все Вы ясно пишите, это я начинающих бух. не правильно поняла Вас. у нас до этого был главный бухгалтер все сам делал, а теперь он уволился приходится разбираться, а что нам теперь делать если мы суммы ЕН в 2011 перечисляли в налоговую поквартально????

[Над.К]

Да переплата у Вас и все. А платить Вам все равно минимальный налог. Что делать в этом случае я Вам уже писала

[Olivka-k]

читаем мелкие буковки...при условии,если "стр.050<стр.260 и стр.270<=стр.260"
а у вас 270>260

а у меня вот так в декларации мелкие буковки скопировано прямо оттуда!

Сумма налога к уменьшению за налоговый период

для стр. 001 = "2": стр. 050 - стр. 260, если стр. 050 > стр. 260 и стр. 270 <= стр. 260 или стр. 050, если стр. 260 < стр. 270

как видите у меня знак больше стоит

[Olivka-k]

у нас выходит что строка 050 больше строки 260 (5073 больше 5001)

но строка 270 больше строки 260,
я не понимаю, или эти два условия должны быть соблюдены единовременно чтобы заполнить строку 070?

[Лёнка]

если 270<260,то 070= либо 050-(260-280),либо 050-260
если 260<270,то 070=050

[Olivka-k]

если 270<260,то 070= либо 050-(260-280),либо 050-260
если 260<270,то 070=050

значит мы в строке 060 ставим 0
а по строке 070 ставим 5073 ??? Как Вы и писали с Надежной?

[Лёнка]

значит мы в строке 060 ставим 0
а по строке 070 ставим 5073 ???