Услуги экспедитора. Что с НДС? Беларусь.

[Yar]

Доброго времени суток!

Помогите, пожалуйста, разобраться, совсем запутался.

Мы импортируем щебень из Белоруссии. (это один поставщик)

ЖД Вагоны арендуем тоже в Белоруссии (это второй поставщик).

Экспедиторские услуги тоже в РБ (третий поставщик)


По щебню все понятно... на основании накладной делаем заявление о ввозе, платим НДС. (это ясно)

Аренда ЖД вагонов НДС не облагается тк место реализации РБ (они документы с НДС выставили). (это ясно)

По экспедиторским услугам не могу понять, что делать? Платить нам агентский НДС или нет?
тк Белорусская сторона выставила документы со ставкой 0% (они у себя ндс не платили), а по идее мы не должны платить агентский НДС (или должны?). Услуги которые оказала Белорусская сторона: согласование, расчет и оплата провозных платежей по территориям РБ и РФ за перевозку щебня, поучение на разрешение и отправку груза и дача телеграмм на станцию отправления для внесения необходимых кодов.

[Тоня]

Платить нам агентский НДС или нет?

Нет. Место реализации РБ.

[Yar]

Нет. Место реализации РБ.

Тогда получается ни они НДС не платят не мы?

Кто-то же должен его оплатить?

[Тоня]

Они заплатят, если не подтвердят ставку 0. Данные услуги у них же облагаются НДС (так же как у нас).

[Yar]

Спасибо! Понял.

[Yar]

Нет. Место реализации РБ.

Тоня, скажите, а если у меня договор заключен непосредственно с перевозчиком (ИП из РБ) именно на перевозку груза из Минска в Москву, то получается в этом случае, нужно начислять агентский НДС? И нужно еще что-нибудь удерживать?

[Тоня]

то получается в этом случае, нужно начислять агентский НДС?

Тем более не нужно. Перевозчик-иностранец.

[Yar]

Тем более не нужно. Перевозчик-иностранец.

Что-то я не понимаю. Место же реализации услуг РФ, а по соглашению мд РФ РБ и Казахстаном, если место реализации РФ, то мы должны платить НДС за услуги полученные. Верно?

[Тоня]

Место же реализации услуг РФ

Откуда вывод? Видите оказание услуг по перевозке в п.п.4 п.1 Протокола о порядке взимания?

[Yar]

Откуда вывод? Видите оказание услуг по перевозке в п.п.4 п.1 Протокола о порядке взимания?

Да.

[Тоня]

4) налогоплательщиком (плательщиком) этого государства приобретаются: консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы; работы, услуги по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации, сопровождению таких программ и баз данных; услуги по предоставлению персонала в случае, если персонал работает в месте деятельности покупателя.

Положения настоящего подпункта применяются также при: передаче, предоставлении, уступке патентов, лицензий, иных документов, удостоверяющих права на охраняемые государством объекты промышленной собственности, торговых марок, товарных знаков, фирменных наименований, знаков обслуживания, авторских, смежных прав или иных аналогичных прав; аренде, лизинге и предоставлении в пользование на иных основаниях движимого имущества, за исключением аренды, лизинга и предоставления в пользование на иных основаниях транспортных средств; оказании услуг лицом, привлекающим от имени основного участника договора (контракта) другое лицо для выполнения работ, услуг, предусмотренных настоящим подпунктом.

Пальцем ткните.

[Yar]

Все верно нет основания. Теперь уяснил, спасибо. А нужно как-то подтверждать, что ИП иностранец?

[Тоня]

Это из договора видно.

[Jannin]

4)
за исключением аренды, лизинга и предоставления в пользование на иных основаниях транспортных средств; оказании услуг лицом, привлекающим от имени основного участника договора (контракта) другое лицо для выполнения работ, услуг, предусмотренных настоящим подпунктом.

Тоня, подскажите, правильно я понимаю. Если мы заключаем договор аренды легкового автомобиля с Белоруской компанией, то НДС мы не платим ни как косвенный ни как агентский и счета-фактуры нам должны выставлять с НДС, который мы можем принимать к вычету?

[Тоня]

НДС мы не платим ни как косвенный ни как агентский

Да.

который мы можем принимать к вычету?

Иностранный НДС к вычету?

[Jannin]

Да.


Иностранный НДС к вычету?

ну да, он же иностранный! сорри

[gelpug]

Тоня, добрый день! У меня наверное похожая ситуация, что описаны выше, но все же хочу спросить у ВАС. У нас был в апреле импорт из РБ. В феврале была отправлена в РБ упаковка под товар, полученный нами в апреле. Транспортные услуги по перевозке упаковки из РФ в РБ оказывал ИП из РБ. Правильно ли я сделала не заплатив НДС с транспортных услуг да 20 марта, и соответственно не подав декларацию по косвенному налогу за февраль?

[Тоня]

Правильно. И заодно очень внимательно смотрим на название упомянутой вами декларации

Налоговая декларация
по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам)
при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории
государств - членов таможенного союза.

Услуги перевозчика на импорт товаров явно не тянут.